2019年12月注冊(cè)國(guó)際理財(cái)規(guī)劃師習(xí)題八

相關(guān)推薦:2019年12月注冊(cè)國(guó)際理財(cái)規(guī)劃師習(xí)題匯總

2019年12月注冊(cè)國(guó)際理財(cái)規(guī)劃師習(xí)題八

案例1：小趙來(lái)自農(nóng)村，今年26歲，未婚。高中畢業(yè)后跟隨父兄一起到城市打工，目前在一家鞋廠工作。每月工資收入為3500元，用于吃住等方面的生活開(kāi)銷為2000元，能夠節(jié)余的收入約1500元。此外，該鞋廠基本上沒(méi)為工人提供任何社會(huì)保障。根據(jù)已知材料回答下列問(wèn)題：

1、小趙正處于生命周期的( )。

A、單身期 B、青年期 C、中年期 D、未婚青年期

正確答案：A參考解析：?jiǎn)紊砥谑侵笍莫?dú)立工作到結(jié)婚組成家庭的一段時(shí)期。小趙目前正處于單身期。

2、下列關(guān)于小趙所處生命周期的特點(diǎn)及面臨風(fēng)險(xiǎn)的表述中，錯(cuò)誤的是( )。

A、通常，身上沒(méi)有沉重的家庭責(zé)任

B、面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是意外傷害和疾病

C、死亡對(duì)親人的影響主要還是感情上的

D、從個(gè)人角度分析，面臨的風(fēng)險(xiǎn)從大到小依次為死亡、意外傷害和疾病

正確答案：D參考解析：?jiǎn)螐膫€(gè)人的角度分析，單身期青年在這個(gè)階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)從大到小依次為意外傷害、疾病和死亡。

3、下列對(duì)小趙進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的表述中，錯(cuò)誤的是( )。

A、小趙是典型的單身一族，主要的保障目標(biāo)是自己

B、對(duì)于小趙來(lái)說(shuō)，短壽的風(fēng)險(xiǎn)盡管存在，但影響不大

C、每個(gè)人都面臨著長(zhǎng)壽養(yǎng)老的風(fēng)險(xiǎn)，小趙需盡快著手應(yīng)對(duì)

D、小趙從事的是體力勞動(dòng)，意外傷害的可能性比較大

正確答案：C參考解析：每個(gè)人都面臨著長(zhǎng)壽養(yǎng)老的風(fēng)險(xiǎn)。但是小趙的經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，眼前的風(fēng)險(xiǎn)還沒(méi)有應(yīng)對(duì)，根本無(wú)法考慮將來(lái)的風(fēng)險(xiǎn);可以留待以后經(jīng)濟(jì)狀況轉(zhuǎn)好時(shí)再進(jìn)行相應(yīng)的考慮。

4、對(duì)小趙進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后可以發(fā)現(xiàn)，近期，小趙應(yīng)優(yōu)先購(gòu)買( )。

A、終身壽險(xiǎn) B、年金保險(xiǎn) C、分紅保險(xiǎn) D、意外傷害保險(xiǎn)

正確答案：D參考解析：小趙從事的是體力勞動(dòng)，意外傷害的可能性比較大;同時(shí)，由于沒(méi)有社會(huì)保障，風(fēng)險(xiǎn)缺口比較大;另外，意外傷害保險(xiǎn)比較便宜，按照小趙的經(jīng)濟(jì)能力也可以承受。

5、按照“雙十原則”，小趙購(gòu)買保險(xiǎn)的保額應(yīng)為( )。

A、42萬(wàn)元 B、24萬(wàn)元 C、18萬(wàn)元 D、36萬(wàn)元

正確答案：A參考解析：每月工資收入為3500元，年收入為42000元，按照“雙十原則”，保額應(yīng)為年收入的十倍，即42萬(wàn)元。

案例2：丁先生夫婦今年都35歲，家里存款有20萬(wàn)元。他和妻子兩個(gè)人每月收入2.5萬(wàn)元，月花費(fèi)近2萬(wàn)元。丁先生和妻子計(jì)劃在20年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，他們每年花費(fèi)20萬(wàn)元，夫婦二人沒(méi)有社保，但退休后每年可以領(lǐng)取商業(yè)保險(xiǎn)金2萬(wàn)元。丁先生家庭退休前的投資回報(bào)率預(yù)計(jì)為8%;退休后的投資回報(bào)率為5.5%。根據(jù)已知材料回答下列問(wèn)題：

1、丁先生在55歲時(shí)需準(zhǔn)備( )元退休基金才能實(shí)現(xiàn)自己的生活目標(biāo)。

A、2906749.03

B、2759958.21

C、3066620.23

D、2616074.13

正確答案：B參考解析：丁先生家庭每年需要花費(fèi)200000-20000=180000。先設(shè)置期初，然后設(shè)置P/YR=1，輸入N=30，I/YR=5.5，PMT=-180000，求得PV=2759958.21。

2、丁先生現(xiàn)在將20萬(wàn)元存款全部進(jìn)行投資，這部分資金在退休時(shí)會(huì)變成( )元。

A、583551.50

B、745901.23

C、865793.51

D、932191.43

正確答案：D參考解析：先設(shè)置P/YR=1，然后輸入N =20，I/YR =8，PV=-200000，求得FV=932191.43。

3、丁先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余5000元進(jìn)行投資，退休時(shí)會(huì)變成( )元。

A、106594.00 B、104476.27 C、2945102.08 D、2178136.98

正確答案：C參考解析：先設(shè)置P/YR=12，然后輸入N=240，I/YR=8，PMT=-5000，求得FV=2945102.08。

4、丁先生婚后多年才得子，所以希望在自己百年之后，可以將畢生積累的財(cái)富留給兒子。丁先生想訂立遺囑，在五種遺囑形式中效力最強(qiáng)的是( )。

A、自書遺囑 B、公證遺囑 C、代書遺囑 D、口頭遺囑

正確答案：B參考解析：公證遺囑的效力優(yōu)于其他遺囑形式。

5、如果丁先生未立遺囑就不幸去世，他的第一順序的法定繼承人不包括( )。

A、丁先生的老父親 B、丁先生的妻子 C、丁先生的兒子 D、丁先生的兒媳

正確答案：D參考解析：法定繼承中，第一順序的法定繼承人包括配偶、子女、父母;第二順序的繼承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。一般情況下，兒媳婦不屬于法定繼承人。

案例3：基金A的年平均凈值增長(zhǎng)率為18%，標(biāo)準(zhǔn)差為10%，基金B(yǎng)的年平均凈值增長(zhǎng)率為15%，標(biāo)準(zhǔn)差為5%，年平均無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為5%。根據(jù)已知材料回答下列問(wèn)題：

1、基金A的標(biāo)準(zhǔn)差大于基金B(yǎng)的標(biāo)準(zhǔn)差，說(shuō)明( )。

A、基金A的風(fēng)險(xiǎn)大于基金B(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)

B、基金A的風(fēng)險(xiǎn)小于基金B(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)

C、基金A的風(fēng)險(xiǎn)與基金B(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)相同

D、基金A的風(fēng)險(xiǎn)與基金B(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法比較

正確答案：A參考解析：方差和標(biāo)準(zhǔn)差越大，說(shuō)明各種可能的結(jié)果相對(duì)其期望值的離散程度越大，即不確定性越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。

2、關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)差或方差的說(shuō)法正確的是( )。

A、標(biāo)準(zhǔn)差衡量的是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B、標(biāo)準(zhǔn)差衡量的是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

C、標(biāo)準(zhǔn)差衡量的是整體風(fēng)險(xiǎn)

D、標(biāo)準(zhǔn)差可以用來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)，方差不能用來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)

正確答案： C參考解析：標(biāo)準(zhǔn)差衡量的是整體風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)準(zhǔn)差和方差都可以用來(lái)衡量證券投資風(fēng)險(xiǎn)。

3、基金A的夏普比率是( )。

A、1.3 B、1.8 C、0.5 D、2.3

正確答案：A參考解析：根據(jù)公式，基金A的夏普比率為：(18%-5%)/10%=1.3。

4、基金B(yǎng)的夏普比率是( )。

A、3 B、1 C、2 D、4

正確答案：C 參考解析：根據(jù)公式，基金B(yǎng)的夏普比率為：(15%-5%)/5%=2。

5、根據(jù)題干判斷，下列說(shuō)法正確的是( )。

A、說(shuō)明基金A單位風(fēng)險(xiǎn)所獲得的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)比基金B(yǎng)更高

B、說(shuō)明基金B(yǎng)單位風(fēng)險(xiǎn)所獲得的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)比基金A更高

C、說(shuō)明基金A單位風(fēng)險(xiǎn)所獲得的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)與基金B(yǎng)一樣

D、難以判斷基金A和基金B(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的好壞

正確答案：B參考解析：夏普比率越大，說(shuō)明該投資組合單位風(fēng)險(xiǎn)所獲得的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)越高。基金B(yǎng)的夏普比率為2，基金A的夏普比率為1.3，說(shuō)明基金B(yǎng)單位風(fēng)險(xiǎn)所獲得的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)比基金A更高。

案例4：某企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)鋁合金門窗并負(fù)責(zé)安裝，企業(yè)具備建設(shè)行政部門批準(zhǔn)的建筑業(yè)安裝資質(zhì)。2008年3月份企業(yè)承接了一幢大廈的鋁合金門窗安裝業(yè)務(wù)，該企業(yè)與建設(shè)單位簽訂的合同中規(guī)定：由企業(yè)提供鋁合金門窗并負(fù)責(zé)安裝，含稅總價(jià)款117萬(wàn)元。2008年6月份工程完工并按合同規(guī)定取得價(jià)款117萬(wàn)元，假設(shè)該企業(yè)當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為10萬(wàn)元。

1、企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為( )萬(wàn)元。

A、5 B、10 C、17 D、7

正確答案：D參考解析：由于該企業(yè)雖然具備建設(shè)行政部門批準(zhǔn)的建筑業(yè)安裝資質(zhì)，但在簽訂的施工合同中未單獨(dú)注明安裝勞務(wù)的價(jià)款，因此，應(yīng)對(duì)合同總價(jià)款征收增值稅，企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為：117÷1.17×17%-10=7(萬(wàn)元)所以選D。

2、企業(yè)可以選擇( )稅收籌劃法。

A、分別簽訂銷售合同和安裝合同

B、費(fèi)用轉(zhuǎn)移籌劃法

C、支付次數(shù)籌劃法

D、推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃法

正確答案：A

參考解析：通過(guò)分別簽訂銷售合同和勞務(wù)安裝合同，可以分別使用增值稅稅率17%，營(yíng)業(yè)稅稅率為3%，可以節(jié)稅。所以選A。

3、如果合同注明的鋁合金門窗含稅價(jià)款為93.6萬(wàn)元，安裝勞務(wù)價(jià)款為23.4萬(wàn)元，應(yīng)繳納的增值稅為( )萬(wàn)元。

A、2.4 B、3 C、3.6 D、4

正確答案：C 參考解析：如果合同注明的鋁合金門窗含稅價(jià)款為93.6萬(wàn)元，安裝勞務(wù)價(jià)款為23.4萬(wàn)元，則企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為：93.6÷1.17×17%-10=3.6(萬(wàn)元)所以選C。

4、如果合同注明的鋁合金門窗含稅價(jià)款為93.6萬(wàn)元，安裝勞務(wù)價(jià)款為23.4萬(wàn)元，應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為( )萬(wàn)元。

A、0.502 B、0.602 C、0.402 D、0.702

正確答案：D

參考解析：如果合同注明的鋁合金門窗含稅價(jià)款為93.6萬(wàn)元，安裝勞務(wù)價(jià)款為23.4萬(wàn)元，則企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為：23.4×3%=0.702(萬(wàn)元)所以選D。

5、通過(guò)上述稅收籌劃，可以節(jié)稅( )萬(wàn)元。

A、2.698 B、2.578 C、3.248 D、3.158

正確答案：A參考解析：可節(jié)稅：7-3.6-0.702=2.698(萬(wàn)元)所以選A。

案例5：張先生于2012年元旦購(gòu)買普通住宅一套，房屋價(jià)值200萬(wàn)，首付60萬(wàn)元，其余利用商業(yè)貸款，張先生購(gòu)置房產(chǎn)當(dāng)月開(kāi)始還款，貸款利率為7.05%，貸款期限為30年，采用等額本息還款法，房產(chǎn)證的署名為張先生個(gè)人;2012年張先生每月稅后收入為40000元;張先生和李女士于2013元旦結(jié)婚，婚后夫妻二人共同償還房貸。根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1、張先生償還房貸的月供為()元。

A、7846.23 B、9361.29 C、8805.43 D、10479.28

正確答案：B參考解析：首先設(shè)置P/YR=12，N=360，I/YR=7.05，Pv=1400000，利用計(jì)算器求出PMT=-9361.29 。

2、2012年張先生的房屋負(fù)擔(dān)比為()。

A、22% B、23% C、24% D、25%

正確答案：B參考解析：房屋負(fù)擔(dān)比=房屋月供/月稅后收入=9361.29/40000=23% 。

3、2012年6月8日央行降息0.25%，7月6日央行再次降息0.25%，則2013年上半年期間，張先生每月付月供為()元。

A、7986.31 B、8034.23 C、8904.13 D、9195.53

正確答案：C參考解析：由于2012年兩次降息，于2013年1月1日開(kāi)始按新的利率計(jì)息，首先計(jì)算2013年1月1日欠銀行的本金：首先設(shè)置P/YR=12，N=360，I/YR=7.05，Pv=1400000，利用計(jì)算器求出PMT=-9361.29，1 input 12 ,AMOR，=，=，=,得出未償還給銀行的本金為1385915.17元，以此為基礎(chǔ)按照新利率6.55%，29年的期限重新計(jì)算月供：首先設(shè)置P/YR=12，N=348，I/YR=6.55，Pv=1385915.17，利用計(jì)算器求出PMT=-8904.13，所以2013年上半年期間月供為8904.13元。

4、2013年上半年，張先生夫婦二人共還房貸月供為()。

A、43048.87 B、46898.28 C、49382.43 D、53424.79

正確答案：D參考解析：由于采用等額本息還款，所以每月償還的額度相等，所以2013年上半年共還房貸=8904.13×6=53424.79元。

5、該房產(chǎn)應(yīng)屬于()的財(cái)產(chǎn)。

A、張先生夫婦 B、張先生 C、李女士 D、不能確認(rèn)

正確答案：B參考解析：該住房由張先生于婚前購(gòu)買，繳納首付，登記于張先生個(gè)人名下，因此該住房屬于張先生個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

案例6：陳先生本來(lái)打算等國(guó)家對(duì)房?jī)r(jià)調(diào)控到位后再下手買房，但房?jī)r(jià)不斷上漲，又急著結(jié)婚，所以在2012年初買了一套婚房，房屋總價(jià)為120萬(wàn)元，首付三成，期限25年，房貸利率為7.38%。陳太太已經(jīng)懷孕，他們希望能夠給孩子儲(chǔ)備一筆教育金，所以向理財(cái)規(guī)劃師咨詢。根據(jù)已知材料回答下列問(wèn)題：

1、在等額本息還款法下，陳先生的月還款額為( )元。

A、6142.11 B、6124.11 C、6104.57 D、6140.57

正確答案：A參考解析：首先計(jì)算貸款總額為1200000*70%=840000元， 再計(jì)算月供：設(shè)置P/Y=12，然后N=300，I/Y=7.38，PV=840000，計(jì)算得出PMT=-6142.11。

2、陳先生采用等額本息還款方式總共承擔(dān)的利息是( )元。

A、1002631.66 B、997233.00 C、991371.00 D、1002171.00

正確答案：A參考解析：首先計(jì)算貸款總額為1200000*70%=840000元， 再計(jì)算月供：設(shè)置P/Y=12，然后N=300，I/Y=7.38，PV=840000，計(jì)算得出PMT=-6142.11，然后輸入1 INPUT 300，AMORT，計(jì)算得出INT=1002631.66。

3、在等額本金還款法下，陳先生第一個(gè)月還款本金為( )元。

A、5166 B、3000 C、2800 D、2200

正確答案：C參考解析：在等額本金還款法下，每個(gè)月還款本金=840000/300=2800(元)。

4、陳先生想在孩子出生時(shí)，就準(zhǔn)備為其儲(chǔ)備一筆教育金，這符合教育規(guī)劃中的()。

A、提早規(guī)劃原則 B、目標(biāo)合理原則 C、定期定額原則 D、穩(wěn)健投資原則

正確答案：A參考解析：本題符合教育規(guī)劃中的提早規(guī)劃原則。

5、陳先生為孩子儲(chǔ)備教育金可以選用的金融工具不包括( )。

A、國(guó)債 B、教育保險(xiǎn) C、教育信托 D、期貨

正確答案：D參考解析：教育規(guī)劃應(yīng)符合穩(wěn)健投資原則，不適合投資風(fēng)險(xiǎn)較高的期貨產(chǎn)品。

環(huán)球網(wǎng)校小編溫馨提醒：以上內(nèi)容就是環(huán)球網(wǎng)校理財(cái)規(guī)劃師頻道為您整理的“2019年12月注冊(cè)國(guó)際理財(cái)規(guī)劃師習(xí)題八”，為避免錯(cuò)過(guò)考試時(shí)間，建議您 免費(fèi)預(yù)約短信提醒服務(wù)，屆時(shí)會(huì)有短信提醒。更多理財(cái)規(guī)劃師相關(guān)歷年真題、模擬試題和考點(diǎn)精華，請(qǐng)您點(diǎn)擊下面按鈕進(jìn)入題庫(kù)免費(fèi)下載。