ACI注冊(cè)國(guó)際理財(cái)規(guī)劃師歷年真題整理（綜合規(guī)劃案例）

綜合規(guī)劃案例題(76～100題，每題1分，共25分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)

現(xiàn)年29歲的羅先生在某外資企業(yè)擔(dān)任部門主管，每月稅前收入為ll，000元。羅先生的妻子劉女士今年27歲，在一所著名私立中學(xué)擔(dān)任英語教師，每月稅前收入為7,500元。羅先生夫婦于2004年12月31 H購(gòu)買了一套總價(jià)75萬的住房，貸款總額為50萬元，貸款利率5.5%，15年還清，他們采取的是等額本金還款方式，目前該房產(chǎn)現(xiàn)值為80萬元。羅先生目前在銀行的存款還有5萬元，其中包括銀行利息約600元(稅后)。羅先生對(duì)投資股票不感興趣，目前名下有國(guó)債3萬元(含去年實(shí)際收到的700元收益)，債券基金5萬元(含去年實(shí)際收到l，500元的收益)。羅先生3年前就接受了保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃師的建議而人量投保，目前保單現(xiàn)金價(jià)值為9萬元(即個(gè)人賬戶余額)，去年收到保險(xiǎn)分紅2,500元。

為應(yīng)付日常開支，羅先生家里常備有2,000元的現(xiàn)金。除每月需要償還的房貸以外，羅先生一家每年保險(xiǎn)支出為23,000元，每月生活開支保持在3,000元左右。去年，羅先生一家除為母親治病花銷8,000元外，并無其它大額支出。羅先生夫婦預(yù)備兩年后(2008年)生育后代，考慮到子女教育是一項(xiàng)龐大支出.羅先生決定從現(xiàn)在開始就采取定期定額的方式為孩子儲(chǔ)備教育金。

注：各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息截至2005年12月31日，數(shù)據(jù)采集時(shí)間為2006年1月lO日。

76、羅先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物”一欄的數(shù)值應(yīng)為( )。

A.2,000 B.18,500 C.24,000 D.52,000

77、羅先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“其他金融資產(chǎn)小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為( )。

A.220,000 B.170,000 C.80,000 D.50,000

78、羅先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“總資產(chǎn)”一欄的數(shù)值應(yīng)為( )。

A.932,000 B.882,000 C.972,000 D.l，022，000

79、羅先生每月向銀行償還房貸本金( )。

A.2,678元 B.2,778元 C.2,999元 D.3,333元

80、羅先生家庭的“房屋貸款余額”一欄的數(shù)值應(yīng)為( )。

A.327，778 B.36l，111 C.455，752 D.466，667

81、羅先生上年年稅后工資收入總額應(yīng)為( )。(2005年個(gè)人所得稅費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)為每月800元)

A.112，020元 B.110，1OO元 C.122，020元 D.103，500元

82、假定其他情況不變，預(yù)計(jì)今年羅先生的稅后工資收入總額應(yīng)為( )。(2006年個(gè)人所得稅費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)為每月1,600元)

A.155，760元 B.l13，960元 C.113，940元 D.109，440元

83、羅先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“收入總計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為( )。

A.195，740 B.195，140 C.193，240 D.195，040

84、羅先生采用等額本金還款方式，則2005年1月的還款支出應(yīng)為( )。

A.4，085.42元 B.5，069.44元 C.6，658.64元 D.6,058.64元

85、2005年12月的還款支出應(yīng)為( )。

A.4,085.42元 B.4，929.40元 C.4,916.67元 D.5,458.64元

86、羅先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“還款支出”一欄的數(shù)值應(yīng)為( )。

A.49，025.04 B.54，696.06 C.59，993.06 D.73，245.04

87、羅先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“經(jīng)常性支出小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為( )。

A.59，000 B.108，025.04 C.113,696.04 D.118,993.06

88、羅先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“支出總計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為( )。

A.67，000.00 B.116，025.04 C.12l，696.04 D.126，993.06

89、羅先生家庭的現(xiàn)金流量表中“結(jié)余/超支”一欄的數(shù)值應(yīng)為( )。

A.128，740.0 B.68，746.94 C.70，746.94， D.79，714.96

90、按個(gè)人所得稅每月費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)1,600元計(jì)算，劉女士每年將增加收入( )。

A.1，105元 B.l，120元 C.1,920元 D.1,512元

9l、羅先生家庭的結(jié)余比率為( )。

A.0.25 B.0.35 C.0.40 D.0.45

92、羅先生家庭的投資與凈資產(chǎn)比率為( )。

A.0.12 B.0.22 C.0.25 D.0.31

93、羅先生家庭的負(fù)債比率為( )。

A.0.53 B.0.46 C.0.50 D.0.37

94、羅先生家庭的即付比率為( )。

A.0.35 B.0.45 C.0.11 D.0.32

95、假定目前大學(xué)四年的全部花費(fèi)為6萬元，并且每年以2.2%的幅度上漲，則20年后大學(xué)四年的學(xué)費(fèi)需要( )。

A.150，897元 B.109，034元 C.92，719元 D.131,078元

96、接上問，假定投資收益率為5.5%，則羅先生為儲(chǔ)備教育金每月應(yīng)投入( )。

A.426元 B.494元 C.196元 D.213元

97、在金融工具中，最適于子女教育金儲(chǔ)備的是( )。

A.外匯期貨 B.混合型基金 C.活期存款 D.不動(dòng)產(chǎn)

98、如果采取等額本息還款方式，則羅先生每月的還款支出為( )。

A.2,777.78元 B.4,085.42元 C.4，219.28元 D.4，929.40元

99、貸款期滿后，等額本金還款方式與等額本息還款方式支出的總利息差額為( )·

A.27,979.28 B.39，460.53 C.20，979.28 D.29，460.53

100、羅先生應(yīng)就與開發(fā)商簽訂的《商品房買賣合同》繳納印花稅( )。

A.0元 B.75元 C.375元 D.225元

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