風險管理 輔導：商業(yè)銀行風險管理基本架構(1)

　　　第一節(jié) 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　一、商業(yè)銀行公司治理

　　1.定義和內涵

　　商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　(1)良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現持續(xù)健康發(fā)展的基礎。

　　(2)董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關鍵。

　　2.我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局提出的商業(yè)銀行公司治理的要求：

　　背景知識：教材P34

　　(1)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　(2)明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權力、義務;

　　(3)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;

　　(4)建立完善的信息報告和信息披露制度;

　　(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　二、商業(yè)銀行內部控制

　　1.定義：

　　商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　完善商業(yè)銀行內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內部控制的質量和效率。

　　2.商業(yè)銀行內部控制的目標和要素

　　(1)內部控制目標與具體內容

　　內部控制的具體內容內部控制的目標

　　明確劃分股東、董事會和高級管理層、經理人員各自的權利、責任、利益形成的相互制衡關系確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

　　為遵守既定政策和預定目標所采取的辦法和手段確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施和充分體現

　　為保證各項業(yè)務和管理活動有效進行、保護資產和安全和完整、保證資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整

　　及時防范、發(fā)現和動態(tài)調整管理風險的機制確保風險管理體系的有效性

　　(2)要素：(是一個循序漸進的過程)

　　內部控制環(huán)境、風險識別與評估、內部控制措施、監(jiān)督與糾正、信息交流與反饋

　　(3)主要原則

　　商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹“全面、審慎、有效、獨立”的原則。

　　三、商業(yè)銀行風險文化

　　1.定義和內涵

　　風險文化是指商業(yè)銀行在經營管理過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，是通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業(yè)文化。

　　風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　2.先進的風險管理理念包括的內容：

　　(1)風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。

　　(2)風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。

　　(3)風險管理戰(zhàn)略應該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中，并服務于業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略

　　(4)商業(yè)銀行應該充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應該采取審慎態(tài)度。

　　四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

　　1.定義和內涵

　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎上，提出的一整套中長期發(fā)展目標以及為實現這些目標所采取的行動方案。

　　2.基本內容

　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現路徑兩個方面的內容。

　　戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項。

　　戰(zhàn)略目標決定了實現路徑。一旦戰(zhàn)略目標發(fā)生改變，必須相應調整工作內容和方式。

　　3.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略和風險管理的關系

　　(1)管理戰(zhàn)略與風險管理密切相關，并相互作用。

　　(2)風險管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現，是商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的一個十分重要的方面。

　　(3)戰(zhàn)略目標中包括風險管理目標，風險管理本身是實現風險管理目標及整個戰(zhàn)略目標的重要途徑。