2012年銀行風險管理輔導：商業(yè)銀行風險管理(3)

　　五、其他風險控制部門$lesson$

　　1.財務控制部門

　　現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格 / 價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。

　　2.內(nèi)部審計部門

　　內(nèi)部審計可以從風險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行粉線管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)/報告潛在的重大風險，提出應對方案并監(jiān)督風險控制措施的落實情況。

　　風險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。

　　3.法律 / 合規(guī)部門

　　法律/合規(guī)部門應當獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動，具有獨立的報告路線、獨立的調(diào)查權力以及獨立的績效考核。

　　法律/合規(guī)部門應當有效識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風險及各項違規(guī)操作，并向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告。

　　4.外部風險監(jiān)督機構

　　監(jiān)管機構不斷強化從質(zhì)量和數(shù)量方面綜合評估商業(yè)銀行的風險管理能力，同時要求商業(yè)銀行定期提供整體風險報告。外部審計機構也開始在年度審計報告中提供風險管理評估報告。

　　監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的評估：

　　(1)董事會和高級管理層對銀行所承擔的風險是否實施有效監(jiān)督;

　　(2)銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務活動;

　　(3)銀行的風險識別、計量、監(jiān)測系統(tǒng)是否有效，是否全面覆蓋各項業(yè)務和各類風險;

　　(4)內(nèi)部控制機制和審計工作能否及時識別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。

　　背景知識：風險管理的“三道防線”――前臺業(yè)務人員、風險管理職能部門、內(nèi)部審計

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