2012年銀行從業(yè)考試公司信貸第十章重點(diǎn)知識(shí)(六)
2012年銀行從業(yè)考試公司信貸第十章重點(diǎn)知識(shí)(六)
第四節(jié) 信貸業(yè)務(wù)到期處理
貸款的償還使銀行能收回已發(fā)放的貸款并獲取相應(yīng)的利息收入,也為銀行發(fā)放新的貸款提供資金來(lái)源,從而形成信貸經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。
一、貸款償還操作及提前還款處理
1.貸款償還的一般操作過(guò)程
(1)業(yè)務(wù)操作部門向借款人發(fā)送還本付息通知單
為了確保貸款的歸還,除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外,業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向借款人發(fā)送還本付息通知單,督促借款人按時(shí)足額還本付息。《貸款通則》規(guī)定:銀行在短期貸款到期1個(gè)星期之前
中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前,應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有:貸款項(xiàng)目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額和付息金額,以及利息計(jì)算過(guò)程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。
(2)業(yè)務(wù)操作部門對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單
借款人收到還本付息通知單后,應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金,按時(shí)還本付息。在還本付息日當(dāng)天營(yíng)業(yè)時(shí)間終了前,借款人未向銀行提交償還貸款本息的支票(人民幣)或支取憑條(外幣)的,并且其償債賬戶或其他存款賬戶中的存款余額不足以由銀行主動(dòng)扣款的,該筆貸款即為逾期貸款。業(yè)務(wù)操作部門對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單,做好逾期貸款的催收工作,以保證信貸資產(chǎn)的質(zhì)量,提高貸款的收息率。
貸款逾期后,銀行不僅對(duì)貸款的本金計(jì)收利息,而且對(duì)應(yīng)收未收的利息也要計(jì)收利息,即計(jì)復(fù)利。在催收的同時(shí),對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息,加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應(yīng)收未收的罰息也要計(jì)復(fù)利。對(duì)不能歸還或不能落實(shí)還本付息事宜的,應(yīng)督促歸還或依法起訴。銀行則應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取準(zhǔn)備金,并按照核銷的條件和程序核銷呆賬貸款及應(yīng)收款項(xiàng)。
2.借款人提前歸還貸款的操作過(guò)程
提前歸還貸款(以下簡(jiǎn)稱提前還款)指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃,提前償還全部或部分貸款,由借款人提出申請(qǐng),經(jīng)貸款行同意,縮短還款期限的行為。
借款人有義務(wù)按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃按時(shí)還本付息。如果借款人出于某種原因(如貸款項(xiàng)目效益較好)希望提前歸還貸款,應(yīng)與銀行協(xié)商。由于借款人的提前還款會(huì)打亂銀行原有的資金安排,借款人應(yīng)提前向銀行遞交提前還款計(jì)劃,在征得銀行的同意后,才可以提前還款。因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)。
借款人與銀行可以在貸款協(xié)議的提前還款條款中,約定提前還款的前提條件及必要的手續(xù)。提前還款條款可以包括以下內(nèi)容:
?、傥唇?jīng)銀行的書(shū)面同意,借款人不得提前還款;
②借款人可以在貸款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時(shí)間內(nèi)提前還款;
?、劢杩钊藨?yīng)在提前還款日前30天或60天以書(shū)面形式向銀行遞交提前還款的申請(qǐng),其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額;
?、苡山杩钊税l(fā)出的提前還款申請(qǐng)應(yīng)是不可撤銷的,借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款;
⑤借款人可以提前償還全部或部分本金,如果償還部分本金,其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍,并同時(shí)償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應(yīng)利息,以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)用;
?、尢崆斑€款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃以倒序進(jìn)行;
?、咭烟崆皟斶€的部分不得要求再貸;
⑧對(duì)于提前償還的部分可以收取費(fèi)用。
借款人提前還款后,銀行應(yīng)將收回的資金安排新的貸款。。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)貸款而言,國(guó)內(nèi)借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國(guó)外銀行的提前還款,通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業(yè)務(wù)模式?!皰煦^”即國(guó)內(nèi)借款人向銀行的提前還款,是以銀行向國(guó)外貸款行提前還款為前提,同步進(jìn)行?!懊撱^”即或者國(guó)內(nèi)借款人向銀行提前還款,或者銀行向國(guó)外貸款行提前還款,二者不同步。例如,銀行認(rèn)為過(guò)去借人資金的籌資成本過(guò)高,而目前市場(chǎng)利率較低,銀行可以向國(guó)外貸款行申請(qǐng)?zhí)崆斑€款,并以較低的籌資成本借入新的資金,這樣銀行就可獲得更大的收益。
二、貸款展期處理
1.貸款展期的申請(qǐng)
借款人不能按期歸還貸款時(shí),應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前,向銀行申請(qǐng)貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請(qǐng)貸款展期,應(yīng)向銀行提交展期申請(qǐng),其內(nèi)容包括:展期理由、展期期限,以及展期后的還本、付息、付費(fèi)計(jì)劃、擬采取的補(bǔ)救措施。如果是合資企業(yè)或股份制企業(yè),則應(yīng)提供董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)貸款展期的決議文件或其他有效的授權(quán)文件。申請(qǐng)保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的,還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書(shū)面證明。已有約定的,按照約定執(zhí)行。
2.貸款展期的審批
(1)分級(jí)審批制度
貸款展期的審批與貸款的審批一樣,實(shí)行分級(jí)審批制度。銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)努量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限,超過(guò)審批權(quán)限的,應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)審批。
(2)貸款展期的擔(dān)保問(wèn)題
貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級(jí)和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。由于貸款的展期本身就說(shuō)明借款人的還款可能出現(xiàn)問(wèn)題,加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn),因此銀行在審批貸款的展期時(shí),更應(yīng)重視其擔(dān)保問(wèn)題。
對(duì)于保證貸款的展期,銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力;借款人申請(qǐng)貸款展期前,必須征得保證人的同意。其擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和,包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長(zhǎng)而延長(zhǎng)至全部貸款本息、費(fèi)用還清日止。
對(duì)于抵押貸款的展期,銀行為減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)續(xù)簽抵押合同,應(yīng)該做到以下幾點(diǎn):
?、僮鳛榈盅簷?quán)人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關(guān)資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估有關(guān)抵押物的重置價(jià)值,并核查其抵押率是否控制在一定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。
?、谌绻杩钊说馁J款余額與抵押財(cái)產(chǎn)的賬面凈值或重置價(jià)值之比超過(guò)一定限度,即抵押價(jià)值不足的,則抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實(shí)抵押物,重新簽訂抵押合同。
?、鄣盅嘿J款展期后,銀行應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù),使抵押合同保持合法性和有效性,否則抵押合同將失去法律效力。
?、芮袑?shí)履行對(duì)抵押物跟蹤檢查制度,定期檢查核對(duì)抵押物,監(jiān)督企業(yè)對(duì)抵押物的占管,防止抵押物的變賣、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。
(3)轉(zhuǎn)貸款的展期問(wèn)題
凡利用國(guó)外借入資金對(duì)國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問(wèn)題,應(yīng)按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理。“掛鉤”方式指按照與國(guó)外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)貸;“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下,按照不同于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的條件(如縮短貸款期限、提高或降低貸款利率等)對(duì)內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸。
凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的,一般不允許展期。借款人在國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時(shí)未能償還的款項(xiàng),均應(yīng)按逾期貸款處理。但在借款人向銀行提出書(shū)面申請(qǐng)并由銀行與國(guó)外貸款行協(xié)商,同意對(duì)國(guó)外貸款協(xié)議償還期限展期的情況下,轉(zhuǎn)貸協(xié)議項(xiàng)下未付的貸款本金可作與對(duì)外貸款協(xié)議條件相同的展期處理。
凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的,在國(guó)內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前,經(jīng)銀行同意,視其具體情況允許適當(dāng)展期,但每次展期最長(zhǎng)不超過(guò)2年,且展期后國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額不得低于同期國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額;展期后的貸款最終到期日不得遲于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。
3.展期貸款的管理
在辦理展期時(shí)應(yīng)由銀行和借款人重新確定有關(guān)貸款條件。
(1)貸款展期的期限
《貸款通則》對(duì)貸款展期的期限作了如下規(guī)定:
短期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限;中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半;長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)3年。國(guó)家另有規(guī)定者除外。
(2)貸款展期后的利率
經(jīng)批準(zhǔn)展期的貸款利率,銀行可根據(jù)不同情況重新確定。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí),從展期之日起,貸款利息應(yīng)按新的期限檔次利率計(jì)收。
借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn),其貸款從到期日次日起,轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
4.展期貸款的償還
貸款展期說(shuō)明該筆貸款的償還可能存在某些問(wèn)題,因此銀行應(yīng)特別關(guān)注展期貸款的償還。銀行信貸部門應(yīng)按照展期后的還款計(jì)劃,向借款人發(fā)送還本付息通知單,督促借款人按時(shí)還本付息。展期貸款到期不能按時(shí)償還,信貸部門
更要加大催收力度,以保證貸款的收回;對(duì)于設(shè)立了保證或抵(質(zhì))押的貸款,銀行有權(quán)向擔(dān)保人追索或行使抵(質(zhì))押權(quán),彌補(bǔ)貸款損失。展期貸款逾期后,也應(yīng)按規(guī)定加罰利息,并對(duì)應(yīng)收未收利息計(jì)復(fù)利。展期貸款的償還在賬務(wù)處理上,與正常貸款相同。
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