銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》考點(diǎn)串講:第一章

　　第一節(jié) 公司信貸基礎(chǔ)

　　1.公司信貸的相關(guān)概念

　　公司信貸的相關(guān)概念包括信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔(dān)保、信用證、減免交易保證金、信貸承諾、直接融資和間接融資等。

　　2.公司信貸的基本要素

　　公司信貸的基本要素主要包括交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和約束條件等。

　　3.公司信貸的種類

　　公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進(jìn)行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點(diǎn)和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。

　　表1―3 公司信貸的種類

      第二節(jié) 公司信貸的基本原則

　　4.公司信貸理論的基本發(fā)展

　　公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論四個(gè)階段。

　　5.公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程及其特征

　　(1)信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)就是信貸資金的籌集、運(yùn)用、分配和增值過(guò)程的總稱。信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金運(yùn)動(dòng)就是以銀行為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)入社會(huì)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程去執(zhí)行它的職能，然后又流回到銀行的全過(guò)程，即是二重支付和二重歸流的價(jià)值特殊運(yùn)動(dòng)。

　　信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買(mǎi)原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。信貸資金的這種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動(dòng)。

　　(2)信貸資金的運(yùn)動(dòng)特征

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)不同于財(cái)政資金、企業(yè)資金、個(gè)人資金的運(yùn)動(dòng)，但又離不開(kāi)財(cái)政資金、企業(yè)資金、個(gè)人資金的運(yùn)動(dòng)。因此，信貸資金運(yùn)動(dòng)和社會(huì)其他資金運(yùn)動(dòng)構(gòu)成了整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)資金的運(yùn)動(dòng)，它的基本特征也是通過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)資金運(yùn)動(dòng)形式表現(xiàn)出來(lái)的。

　?、僖詢斶€為前提的支出，有條件的讓渡

　　信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價(jià)值運(yùn)動(dòng)。銀行出借貨幣只是暫時(shí)出讓貨幣的使用權(quán)，仍然保留對(duì)借出貨幣的所有權(quán)，所以，它的貨幣借出是要得到償還的。同時(shí)，當(dāng)借出的貨幣回流銀行時(shí)，還必須帶回超過(guò)原貸出金額的部分，即利息。因?yàn)?，信貸資金來(lái)源于存款，而存款是要還本付息的，這就決定貸款必須償還和收息，這也是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。

　?、谂c社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

　　信貸資金總規(guī)模必須與社會(huì)產(chǎn)品再生產(chǎn)的發(fā)展相適應(yīng)，信貸資金只有現(xiàn)實(shí)地轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的資金時(shí)，才會(huì)被社會(huì)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程吸收利用，發(fā)揮作用，并獲得按期歸還的條件。信貸資金運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)是社會(huì)產(chǎn)品的再生產(chǎn)，信貸資金不斷從生產(chǎn)領(lǐng)域流向流通領(lǐng)域，又從流通領(lǐng)域流人生產(chǎn)領(lǐng)域。所以，信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價(jià)值流。

　?、郛a(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)

　　通過(guò)支持經(jīng)濟(jì)效益較好的項(xiàng)目，限制經(jīng)濟(jì)效益較差的項(xiàng)目，同時(shí)，在支持生產(chǎn)和商品流通的過(guò)程中，加速信貸資金的周轉(zhuǎn)，節(jié)約信貸資金的支出，都可以創(chuàng)造較好的信貸效益。但在衡量信貸資金的經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，不僅要認(rèn)真地考核使用信貸資金的企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，按期歸還貸款，更要從整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)著眼，考核是否做到以最少的社會(huì)消耗，取得最大的社會(huì)效益。信貸資金只有取得較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，才能在整體上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。

　?、苄刨J資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)的一般規(guī)律性，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了新的特點(diǎn)：銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動(dòng)的，銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，也是信貸資金發(fā)揮其作用，的基礎(chǔ)條件。

      6.公司信貸的原則

　　公司信貸的原則是信貸經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中必須堅(jiān)持的行為準(zhǔn)則，它是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標(biāo)準(zhǔn)。

　　(1)合法合規(guī)原則

　　《商業(yè)銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實(shí)施為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)造了條件。目前，商業(yè)銀行堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做到：

　　①貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)發(fā)布的行政規(guī)章。

　　②按國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點(diǎn)。

　?、垡鶕?jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對(duì)象，從企業(yè)資金的實(shí)際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)劣。

　　④要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

　　(2)效益性、安全性和流動(dòng)性原則

　　①效益性

　　銀行貸款最終是為了盈利，爭(zhēng)取優(yōu)厚的利息收入。貸款利息是銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，這是銀行開(kāi)拓業(yè)務(wù)、改善服務(wù)和加強(qiáng)管理的內(nèi)在動(dòng)力。在貸款規(guī)模一定的情況下，利息收入主要取決于利率和期限。貸款的期限越長(zhǎng)，利率越高，收益也越大。

　　②安全性

　　商業(yè)銀行是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其資本金一般只占全部資金來(lái)源的10%，90%以上的經(jīng)營(yíng)資金是存款和其他負(fù)債。因此，商業(yè)銀行必須保證貸款的及時(shí)足額收回，保證本金的安全。如果貸款不能及時(shí)收回，出現(xiàn)了較多呆賬，就必然影響銀行清償能力，損失銀行的資金，動(dòng)搖銀行的信用，甚至可能因無(wú)力應(yīng)付提存而宣告破產(chǎn)。因此，銀行對(duì)貸款的嚴(yán)格審查和管理是緊緊圍繞著保障本金安全而展開(kāi)的。

　?、哿鲃?dòng)性

　　銀行必須保證客戶的存款能及時(shí)足額提取，為了保證貸款的安全性，銀行除保持足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)外，還必須合理安排貸款的種類和期限，使貸款保持流動(dòng)性。商業(yè)銀行貸款的期限結(jié)構(gòu)必須與存款和其他負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)相匹配。為提高信貸資金的使用效率，商業(yè)銀行都十分注重資金的周轉(zhuǎn)速度。因?yàn)樵谛刨J資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動(dòng)性就越強(qiáng)，安全性就越能得到保證，但效益性相應(yīng)較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動(dòng)性就越差，安全性也就越差，但效益性相應(yīng)較好。

　　商業(yè)銀行在從事貸款業(yè)務(wù)時(shí)，要同時(shí)兼顧以上三個(gè)原則，全面考慮貸款的效益性、安全性、流動(dòng)性的要求。三個(gè)原則有統(tǒng)一的一面，也存在矛盾的一面。安全性與流動(dòng)性成正比，但與效益性相矛盾。貸款期限越短，風(fēng)險(xiǎn)性越小，貸款的安全性和流動(dòng)性也就越高，但利率相應(yīng)就越低，利息收入也就越少;反之，貸款的期限越長(zhǎng)，利潤(rùn)也就越高，但風(fēng)險(xiǎn)也越大，安全性和流動(dòng)性也就越小。貸款的效益性、安全性、流動(dòng)性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的效益性、安全性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)，但三原則的選擇和組合是就銀行整體而言的，需要對(duì)各種負(fù)債和各種類型資產(chǎn)進(jìn)行綜合研究，尋求最佳組合。

　　(3)平等、自立、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則

　　商業(yè)銀行和其他企業(yè)一樣必須依法經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，照章納稅，并有共同的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，即追求利潤(rùn)。因此，商業(yè)銀行與企業(yè)在借貸活動(dòng)中，應(yīng)遵循下列原則。

　　第一，借貸主體要有充分的自主權(quán)，并且處于平等地位，借貸雙方既能自主地表達(dá)自己的意愿，又有足夠的履行契約的能力。任何由借貸當(dāng)事人一方任意支配或倚仗權(quán)力強(qiáng)制他方接受不公平條件的行為，都違反了借貸雙方誠(chéng)實(shí)信用的原則。

　　第二，借貸雙方必須遵守法律規(guī)范，包括銀行法、票據(jù)法和擔(dān)保法等。唯有借貸雙方的行為都符合法律規(guī)范，才是真正的公平交易。

     (4)公平競(jìng)爭(zhēng)、密切協(xié)作原則

　　各商業(yè)銀行應(yīng)該按照金融監(jiān)管的要求，自覺(jué)遵守金融法規(guī)，在參與市場(chǎng)運(yùn)作過(guò)程中，遵循公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，共同維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定和金融秩序。同時(shí)要發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，在業(yè)務(wù)開(kāi)拓的過(guò)程中，互相取長(zhǎng)補(bǔ)短，拾遺補(bǔ)闕。要充分發(fā)揮金融對(duì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用，不斷促進(jìn)環(huán)境的改善，以此來(lái)促進(jìn)金融事業(yè)的發(fā)展。

　　核心考點(diǎn)術(shù)語(yǔ)

　　信貸：信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng)。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括銀行與客戶往來(lái)發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。

　　銀行信貸：廣義的銀行信貸是銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動(dòng)。

　　公司信貸：公司信貸是指以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。

　　貸款：貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機(jī)構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動(dòng)。

　　承兌：承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　擔(dān)保：擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

　　信用證：信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。信用證包括國(guó)際信用證和國(guó)內(nèi)信用證。

　　減免交易保證金：減免交易保證金是信貸業(yè)務(wù)的一部分，在銀行與客戶之間進(jìn)行交易時(shí)，從風(fēng)險(xiǎn)的角度看，銀行承擔(dān)了交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，為客戶的交易作出了一種減免安排，是信用支持的一種形式。

　　信貸承諾：信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按商定條件為客戶提供約定貸款或信用支持的承諾，在客戶滿足貸款承諾中約定的先決條件的情況下，銀行按承諾為客戶提供約定的貸款或信用支持。

　　直接融資和間接融資：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動(dòng)。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資;不通過(guò)金融機(jī)構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動(dòng)為直接融資。

　　交易對(duì)象：公司信貸業(yè)務(wù)的交易對(duì)象包括銀行和銀行的交易對(duì)手。銀行的交易對(duì)手主要是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記，擁有工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等。

　　信貸產(chǎn)品：信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

　　信貸金額：信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。

　　信貸期限：信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖Ｔ趶V義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期。

　　貸款利率和費(fèi)率：貸款利率即借款人使用貸款時(shí)支付的價(jià)格。費(fèi)率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計(jì)算。費(fèi)率的類型較多，主要包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、承兌費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開(kāi)證費(fèi)等。

　　清償計(jì)劃：貸款合同應(yīng)該明確清償計(jì)劃。清償計(jì)劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額和不定額兩類，定額中包括等額還款和約定還款，等額還款中通常包括等額本金和等額本息等方式。

　　擔(dān)保方式：擔(dān)保是指借款人無(wú)力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來(lái)源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。按照我國(guó)《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的主要是前三種方式中的一種或幾種。

　　約束條件：包括提款條件和監(jiān)管條件兩大部分。提款條件大致包括：①合法授權(quán);②政府批準(zhǔn);③資本金要求;④監(jiān)管條件落實(shí);⑤其他提款條件。監(jiān)管條件大致包括：①財(cái)務(wù)維持;②股權(quán)維持;③信息交流;④其他監(jiān)管條件。

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