2013銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理重難點：操作風(fēng)險評估

更新時間：2013-09-10 14:54:22 來源：|0

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摘要 2013銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理重難點：操作風(fēng)險評估

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　　第五章操作風(fēng)險管理

　　第二節(jié) 操作風(fēng)險評估

　　商業(yè)銀行須評估所有已經(jīng)識別出來的操作風(fēng)險的影響程度和發(fā)生概率，以決定哪些風(fēng)險可以接受，哪些風(fēng)險不能接受且應(yīng)當及時加以轉(zhuǎn)移或規(guī)避。

　　商業(yè)銀行通常采取定量和定性相結(jié)合的方法來對操作風(fēng)險的發(fā)生頻率和影響程度做出評估。

　　操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自我評估是使用一定的方法幫助業(yè)務(wù)部門認識和評估其自身的操作風(fēng)險狀況，從而有針對性地采取優(yōu)化措施。

　　由業(yè)務(wù)部門自己識別評估自身的操作風(fēng)險

　　確定需要重點管理和控制的風(fēng)險

　　發(fā)現(xiàn)遺漏的風(fēng)險和不適當?shù)目刂拼胧?/P>

　　解決問題，進行優(yōu)化完善

　　(一)操作風(fēng)險評估要素和原則

　　內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)

　　包括操作風(fēng)險損失事件發(fā)生后可以標識、計量和描述該風(fēng)險事件的各項數(shù)據(jù)信息，涵蓋商業(yè)銀行所有機構(gòu)和所有重要的業(yè)務(wù)活動，反映商業(yè)銀行的操作風(fēng)險狀況。

　　內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)應(yīng)當是客觀已發(fā)生的操作風(fēng)險的損失數(shù)據(jù)，而非預(yù)期的損失數(shù)據(jù)。

　　外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)

　　可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件相當稀少，因此商業(yè)銀行應(yīng)當利用外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)(無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來解決多數(shù)商業(yè)銀行評估操作風(fēng)險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導(dǎo)致統(tǒng)計結(jié)果失真的問題。

　　情境分析

　　業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素

　　操作風(fēng)險評估通常從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。

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　　操作風(fēng)險評估原則

　　(二)操作風(fēng)險評估方法

　　1.自我評估法

　　操作風(fēng)險評估的主要方法有自我評估法、損失分布法和風(fēng)險地圖法等。其中，自我評估法運用最廣泛、最成熟。

　　風(fēng)險評估的工作流程：

　　全員風(fēng)險識別與報告，作業(yè)流程分析和風(fēng)險識別與評估，控制措施評估，制定與實施控制優(yōu)化方案以及報告自我評估工作與日常監(jiān)控五個階段。

　　商業(yè)銀行在全行范圍內(nèi)開展操作風(fēng)險的自我評估，有助于：

　　(1)建立覆蓋商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險動態(tài)識別和評估機制，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;

　　(2)優(yōu)化和完善各項作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提高服務(wù)效率和盈利能力;

　　(3)在自我評估的基礎(chǔ)上建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺;

　　(4)為建立操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵風(fēng)險指標體系和操作風(fēng)險計量奠定基礎(chǔ);

　　(5)為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持;

　　(6)促進風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動性和積極性。

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　　2.關(guān)鍵指標法

　　選擇關(guān)鍵風(fēng)險指標的基本原則

　　關(guān)鍵風(fēng)險指標示例

風(fēng)險類別	關(guān)鍵風(fēng)險指標	指標釋義
人員因素	人員在當前部門的從業(yè)年限	不考慮先前的工作經(jīng)驗（包括內(nèi)部的和外部的），只考慮員工在當前部門的從業(yè)年限，通常員工從業(yè)年限越長,工作經(jīng)驗越豐富，業(yè)務(wù)出錯的可能性越小
人員因素	員工人均培訓(xùn)費用=年度員工培訓(xùn)費用/員工人數(shù)	員工人均費用的變化情況，反映商業(yè)銀行在提高員工工作技能方面所作出的努力
-	客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量	客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度
-	交易結(jié)果和財務(wù)核算結(jié)果間的差異=某產(chǎn)品交易結(jié)果和財務(wù)核算結(jié)果之間的差異/該產(chǎn)品交易總次數(shù)	種類繁多的金融產(chǎn)品使得交易結(jié)果和財務(wù)核算結(jié)果匹配和核對較為困難，尤其當財務(wù)人員配備不足、前中后臺缺少系統(tǒng)支持和充分合作時
內(nèi)部流程	前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)量/所有交易數(shù)量	大量未能匹配的交易意味著前臺的書面記錄存在問題和/或后臺在輸入交易信息時出現(xiàn)問題，同時缺乏信息系統(tǒng)支持
-	系統(tǒng)故障時間=某時段內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時間/該段時間的承諾正常營業(yè)時間	隨著商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的快速升級/改造，不可避免地發(fā)生系統(tǒng)故障，給自身和客戶造成損失
系統(tǒng)缺陷	系統(tǒng)數(shù)量=每個業(yè)務(wù)部門與業(yè)務(wù)有關(guān)的EXCEL表格數(shù)最/業(yè)務(wù)系統(tǒng)種類	出于缺乏信息系統(tǒng)支持，業(yè)務(wù)人員不得不借助大量的EXCEL表格，后果是業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)很多手工作業(yè)，既難統(tǒng)一規(guī)范又加大了工作量，導(dǎo)致流程低效、質(zhì)量低下
外部事件	反洗錢警報占比=反洗錢系統(tǒng)針對洗錢發(fā)出報警的交易量/實際交易量	隨著政治、經(jīng)濟、社會環(huán)境日趨復(fù)雜，商業(yè)銀行可能因涉嫌洗錢、資助恐怖活動等違規(guī)/違法行為而遭受監(jiān)管處罰