2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第五章重點：借款需求含義

　　借款需求的含義

　　借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。

　　借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。

　　借款需求分析的意義

　　借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

　　銀行為了作出合理的貸款決策，通常需要對借款公司的借款需求進行分析。銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。

　　有些情況下，借款公司根本不了解自己借款需求的本質(zhì)原因，因此也就無法提供詳細的貸款使用計劃。在這種情況下，銀行無法了解公司的真實借款需求原因以及借款需求是短期的還是長期的，因此，銀行無法確定合理的貸款結(jié)構(gòu)以及貸款利率。營運資金貸款就是一個典型的例子，借款公司通常把所有的短期資金不足都看做是營運資金需求。然而，導(dǎo)致企業(yè)資金不足的原因除了表面上的流動性不足外，還可能會有更本質(zhì)的原因。在這種情況下，銀行只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求的本質(zhì)，從而作出合理的貸款決策;否則，可能由于期限不匹配等原因?qū)е鹿緹o法按時還款，從而增加銀行的貸款風(fēng)險。

　　即使借款公司有明確的借款需求原因，比如存貨融資、設(shè)備融資，借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于，雖然許多企業(yè)都通過先進的風(fēng)險管理技術(shù)來控制企業(yè)面臨的業(yè)務(wù)和行業(yè)風(fēng)險，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場競爭力，但是它們可能缺少必要的財務(wù)分析技術(shù)來確定資本運作的最佳財務(wù)結(jié)構(gòu)，而銀行可以通過借款需求的分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，也有利于銀行降低貸款風(fēng)險。

　　通常情況下，銀行經(jīng)常會接到企業(yè)短期季節(jié)性融資的申請，這個借款需求原因非常明確。在這種情況下，銀行可能會忽略借款需求的分析，因為借款需求比較明確，而且企業(yè)確實經(jīng)常會出現(xiàn)季節(jié)性資金不足，它們通過向銀行借款來解決暫時性的周轉(zhuǎn)不靈，并在下一個季度就能順利歸還貸款。但是通過借款需求分析可能會發(fā)現(xiàn)，企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持有的現(xiàn)金更少，原因可能是企業(yè)剛剛購買了新的先進設(shè)備。因此，該企業(yè)除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，但公司管理者通常只能認識到他們需要的是季節(jié)性融資。在這種情況下，如果銀行僅僅用短期貸款來滿足公司的資金需求，公司很可能繼續(xù)存在著資金短缺問題，新設(shè)備不可能在一個經(jīng)營周期或一年內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，企業(yè)也就沒有足夠的現(xiàn)金來償還短期貸款，結(jié)果不得不進行貸款重構(gòu)。企業(yè)資金真正短缺的部分主要是用于購買新設(shè)備的那部分，這一部分應(yīng)當(dāng)重構(gòu)為長期貸款。由此可見，銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足該公司貸款的不同需求。綜上可知，銀行在受理貸款中借款需求分析有利于銀行進行全面的風(fēng)險分析。