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2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第五章重點(diǎn):非預(yù)期性支出

更新時(shí)間:2013-11-14 17:22:33 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第五章重點(diǎn):非預(yù)期性支出

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  非預(yù)期性支出

  公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出,比如保險(xiǎn)之外的損失、設(shè)備安裝、與公司重組和員工解雇相關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等,一旦這些費(fèi)用超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備,就會(huì)導(dǎo)致公司的借款需求。為此,公司在申請(qǐng)貸款的過(guò)程中,其管理層需要向銀行說(shuō)明公司出現(xiàn)了意外的非預(yù)期性支出,并解釋其具體情況。

  在這種情況下,銀行要結(jié)合其他借款需求的分析方法來(lái)判斷公司的借款需求狀況,要弄清楚公司為什么會(huì)沒(méi)有足夠的現(xiàn)金應(yīng)付目前的問(wèn)題,如果決定受理該筆借款,還要根據(jù)公司未來(lái)的現(xiàn)金收入來(lái)確定還款計(jì)劃。

  借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)

  季節(jié)性銷售模式

  季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資本投資增長(zhǎng)期間,這時(shí)往往需要通過(guò)外部融資來(lái)彌補(bǔ)公司資金的短缺,特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi),而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中,此時(shí),公司的營(yíng)運(yùn)投資下降,能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款,并且貸款是可以展期的,那么,銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長(zhǎng)期投資,比如營(yíng)運(yùn)資金投資。這樣做的目的就是保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資,從而確保銀行能夠按時(shí)收回所發(fā)放的貸款。

  銷售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期

  沒(méi)有流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的支持,穩(wěn)定、長(zhǎng)期的銷售增長(zhǎng)是不可能實(shí)現(xiàn)的。公司大量的核心流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)投資將超出凈營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流,必然需要額外的融資。由于對(duì)核心資產(chǎn)的大量投資,營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此,對(duì)于這部分融資需求,表面上看是一種短期融資需求,實(shí)際上則是一種長(zhǎng)期融資。

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