2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第七章重點(diǎn)：項(xiàng)目評估概念

　　項(xiàng)目評估基本概念

　　貸款項(xiàng)目評估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財(cái)稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營的信息材料，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面對項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)審查與評價(jià)的一種方法。貸款項(xiàng)目評估是以銀行的立場為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，剔除項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中可能存在的將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。

　　就涉及領(lǐng)域而言，項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

　　(1)發(fā)起的主體不同

　　項(xiàng)目的可行性研究屬于項(xiàng)目論證工作，是項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計(jì)和咨詢機(jī)構(gòu)完成;貸款項(xiàng)目評估是貸款銀行為了篩選貸款對象而展開的工作。盡管兩者都可以委托中介咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行，但所代表的行為主體不同，要為不同主體的不同發(fā)展目標(biāo)服務(wù)。

　　(2)發(fā)生的時(shí)間不同

　　按照項(xiàng)目管理的程序，項(xiàng)目的可行性研究在先，項(xiàng)目評估在后，項(xiàng)目評估是在項(xiàng)目可行性研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。項(xiàng)目評估處于比可行性研究更高級的階段，項(xiàng)目評估比可行性研究更具有權(quán)威性。

　　(3)研究的范圍與側(cè)重點(diǎn)不同

　　項(xiàng)目的可行性研究必須對項(xiàng)目實(shí)施后可能面臨的問題進(jìn)行全面的研究，并作出在技術(shù)上、財(cái)務(wù)上是否可行的結(jié)論;貸款項(xiàng)目評估是在審查可行性研究報(bào)告并對項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，它可以針對發(fā)現(xiàn)或關(guān)心的問題，有所側(cè)重地進(jìn)行研究，不必面面俱到。

　　(4)進(jìn)行項(xiàng)目評估和可行性研究的目的不同

　　項(xiàng)目可行性報(bào)告是項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行投資決策、報(bào)批項(xiàng)目和申請貸款的必備材料，因此，項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行的項(xiàng)目可行性研究除了判斷項(xiàng)目的可行性外，主要是用于項(xiàng)目報(bào)批和貸款申請。項(xiàng)目的可行性研究一般是由項(xiàng)目業(yè)主委托有資格的機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

　　項(xiàng)目評估報(bào)告是項(xiàng)目審批部門或貸款的決策部門進(jìn)行最終決策的依據(jù)，因此項(xiàng)目評估是為項(xiàng)目審批和貸款決策服務(wù)的，評估工作一般由決策部門承擔(dān)，也可由決策部門委托有資格的機(jī)構(gòu)承擔(dān)。《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》明確規(guī)定，貸款人可以根據(jù)需要委托或者要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨(dú)立中介機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目提供法律、稅務(wù)、保險(xiǎn)、技術(shù)、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見和服務(wù)。在風(fēng)險(xiǎn)評估階段，應(yīng)充分識別項(xiàng)目融資所面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)等，并采取要求項(xiàng)目相關(guān)方通過簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險(xiǎn)、建立完工保證金、提供履約保函、簽訂長期供銷合同等方式有效降低和分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。