2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第十一章重點(diǎn)：還款賬戶監(jiān)控

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　　還款賬戶監(jiān)控

　　貸后管理一直是我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸管理的短板。究其原因，很重要的一個(gè)原因在于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)缺少有效實(shí)施貸款發(fā)放后管理的手段和抓手。傳統(tǒng)意義上的貸后管理往往忽視對(duì)借款人日?，F(xiàn)金流量的分析判斷，而現(xiàn)代信貸理論則直接建立在借款人現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上。離開了對(duì)現(xiàn)金流量的分析，借款人所謂的財(cái)務(wù)實(shí)力分析往往流于形式。為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)借款人現(xiàn)金流的跟蹤分析，貸款新規(guī)特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)借款人回款賬戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，并針對(duì)固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、流動(dòng)資金貸款的不同特點(diǎn)，分別提出了對(duì)專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項(xiàng)目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。

　　通過(guò)對(duì)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金進(jìn)出賬戶、大額異常資金流動(dòng)的全面監(jiān)控和分析，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以真實(shí)、全面、立體地了解借款人經(jīng)營(yíng)的全貌，有效確保貸款足額、及時(shí)歸還。

　　(1)固定資產(chǎn)貸款。一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶;當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對(duì)賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。一旦貸款人與借款人約定了專門還款準(zhǔn)備金賬戶，為切實(shí)達(dá)到保障還款的目的，在貸后管理過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)該賬戶的監(jiān)測(cè)與控制。如果借款人沒(méi)有達(dá)到約定條件，貸款人有權(quán)視風(fēng)險(xiǎn)情況采取有效措施保障貸款安全。

　　(2)項(xiàng)目融資。對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目收入賬戶，并約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)人此賬戶。該賬戶對(duì)外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達(dá)到有效監(jiān)控資金收支變化、提高貸款資金保障性的效果。貸款人應(yīng)對(duì)項(xiàng)目收入賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，當(dāng)賬戶資金流動(dòng)出現(xiàn)異常時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。

　　(3)流動(dòng)資金貸款。貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶。該賬戶可以是開立在貸款人處的賬戶，也可以是開立在其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的賬戶。不管賬戶開立在何處，借款人都應(yīng)按照貸款人的要求及時(shí)提供包括對(duì)賬單等信息在內(nèi)的能夠反映該賬戶資金進(jìn)出情況的材料。

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