2014銀行從業(yè)《法律法規(guī)與綜合能力》考點(diǎn):負(fù)債業(yè)務(wù)

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　　第一節(jié)　負(fù)債業(yè)務(wù)

　　學(xué)習(xí)要求：理解存款業(yè)務(wù)的分類;

　　理解背景知識(shí)中的外幣存款業(yè)務(wù)和匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)別;

　　掌握個(gè)人存款業(yè)務(wù)辦理的原則、主要分類與計(jì)息方法，活期存款等帳戶的性質(zhì)和用途等。

　　主要觀點(diǎn):

　　商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。

　　其中：存款包括;人民幣存款和外幣存款兩大類。

　　人民幣存款：又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款;

　　外幣存款又分為個(gè)人外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。

　　借款：包括短期借款和長期借款兩大類。

　　一.存款業(yè)務(wù)

　　我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。

　　第一類，人民幣存款業(yè)務(wù):

　　一是，個(gè)人存款業(yè)務(wù)(含活期、定期、其它存款等存款)

　　個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)

　　自2000年4月1日起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，實(shí)行實(shí)名制

　　(1)活期存款的主要規(guī)定

　　活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。

　　活期存款通常1元起存，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息一律不計(jì)復(fù)利

　　從2005年9月21日起，我國對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　　(2)定期存款的主要規(guī)定

　　定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，

　　定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。

　　到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。

　　逾期支取的：定期存款計(jì)息：超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。

　　提前支取的：定期存款計(jì)息 支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，

　　存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。

　　(3)其他種類的儲(chǔ)蓄存款

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　　二是單位存款業(yè)務(wù)：

　　又叫對(duì)公存款,按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。

　　應(yīng)重點(diǎn)理解單位活期存款及其帳戶設(shè)置要求。

　　單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。

　　單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

　　其中：

　　基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

　　一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　專用存款賬戶是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　臨時(shí)存款賬戶有效期最長不得超過二年。

　　三是人民幣同業(yè)存款

　　現(xiàn)金業(yè)務(wù)等

　　第二類外幣存款業(yè)務(wù)

　　(1)外匯儲(chǔ)蓄存款

　　“個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶。”外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲(chǔ)蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

　　“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯”賬戶;

　　(2)單位外匯存款　分為：①單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。)

　?、趩挝毁Y本項(xiàng)目外匯賬戶

　　二、借款業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。

　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款、發(fā)行金融債券等形式。

　　長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　注意：

　　一是，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準(zhǔn)利率之一;

　　二是債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。

　　三是向中央銀行借款。商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。

　　四是，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件：具有良好的公司治理機(jī)制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;中國人民銀行要求的其他條件(共7條)。但是中國人民銀行可以根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)豁免前述個(gè)別條件。

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