2015年銀行從業(yè)資格《風險管理》預習：風險監(jiān)測指標

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　　復習摘要：

　　銀行必須保證對合格的循環(huán)零售貸款采用的風險權重函數僅用于相對于平均損失率而言隨時率波動性低的零售貸款組合，特別是那些違約率低的貸款組合，風險評估框架及各種實施情況，包括針對實際評估做出調整的理由，都應當有文件支持，并接受銀行內部和監(jiān)管當局的獨立審查。

　　業(yè)務環(huán)境和內部控制因素

　　(1)要將因素調整為有意義的風險要素(因基于實際經驗、并征求老師意見)

　　(2)在風險評估中，銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權重的設定必須合理

　　(3)風險評估框架及各種實施情況，包括針對實際評估做出調整的理由，都應當有文件支持，并接受銀行內部和監(jiān)管當局的獨立審查

　　注：美國反欺詐財務報告委員會(COSO)提出了“內部控制整體控制框架”，框架分為5部分，控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)督

　　內部操作風險損失事件數據

　　內部操作風險損失事件收集(operationriskossdatacoection，DC)

　　(1)收集內容

　　總損失數據

　　損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息

　　總損失中收回部分

　　損失的原因

　　(2)損失數據收集的流程

　　覆蓋所有的業(yè)務領域

　　明確損失所有者

　　找到同一損失的業(yè)務單位和法律實體歸屬

　　對所有財物損失發(fā)生的相關損失事件、潛在損失和損失發(fā)生日進行描述

　　找出對應的損失發(fā)生原因、損失事件和影響度類別

　　對所有部門的操作風險進行集中管理分析、統(tǒng)一管理

　　(3)損失數據收集的步驟

　　損失事件發(fā)生部門的相關業(yè)務人員確認損失事件并收集損失數據信息

　　會同本部門操作風險管理人員以及財務部門相關人員何核實失數據

　　損失部門向本部門/機構的操作風險管理人員提交損失數據信息

　　操作風險管理人員就數據的完整性、合規(guī)性作出最后審查

　　操作風險管理人員完成損失數據的錄入、上報

　　風險監(jiān)測的主要指標

　　(1)不良資產率(不良貸款率)

　　(2)預期損失率=預期損失/風險敞口

　　預期損失E=Expectedoss

　　(3)單一(集團)客戶授信集中度

　　(4)貸款風險遷徙

　　正常貸款遷徙率

　　(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)*100%

　　正常類貸款遷徙率

　　期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)*100%

　　關注類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率

　　(5)不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/不良貸款

　　(6)貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備

　　債項評級

　　1.信貸資產風險分析

　　(1)五級分類

　　(2)銀行需要做到如下要求

　　建立健全內部控制體系

　　建立有效的信貸組織管理體制

　　審貸分離

　　完善檔案管理制度

　　保障管理層能夠及時得到有關貸款的重要信息

　　敦促借款人提供真實準確地財務信息

　　及時根據情況變化調節(jié)分類

　　2.違約損失率、預期損失與非預期損失

　　(1)違約損失率(ossRateGivenDefaut，GD)指發(fā)生違約時債務面值中不能收回部分所占的比例

　　(2)預期損失和非預期損失，預期損失(E)=違約概率(PD)*違約損失率(GD)*違約敞口風險(EAD)

　　(3)預期與非預期區(qū)別

　　預期損失是一個常數，非預期損失是對均值和預期損失的偏離

　　預期損失可用計提準備金的方式補償，非預期損失要用經濟資本金補償

　　3.內部評級法下的債項評級――核心是GD

　　(1)項目因素

　　(2)公司因素

　　(3)行業(yè)因素

　　(4)宏觀經濟周期因素

　　(5)優(yōu)先清償率(seniority)?宏觀經濟因素?行業(yè)因素?企業(yè)資本結構因素

　　4.巴塞爾協(xié)議對違約損失率估計上的一些規(guī)定

　　對于抵押品未認定的優(yōu)先級公司債，違約損失率50%，抵押品未獲認定的次級公司債，GD75%,全額抵押，則在原違約敞口的違約風險損失率基礎上乘以0.15

　　個人客戶風險識別

　　1.個人客戶的識別與分類

　　(1)個人客戶的識別

　　答疑匯總 歷年真題