2009年下半年銀行從業(yè)資格《風險管理》考試真題及答案4

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　　一、單項選擇題

　　1.[解析]答案為A。對風險分類的考查。按風險發(fā)生的范圍可以將風險分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。

　　2.[解析]答案為D。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風險的能力，風險管理水平則影響著風險發(fā)生的概率和承擔風險的能力。

　　3.EM析]答案為D。20世紀60年代以前為資產(chǎn)風險管理模式階段;20世紀60年代進入負債風險管理模式階段;20世紀70年代進入資產(chǎn)負債風險管理模式階段;20世紀80年代之后，則進入全面風險管理模式階段。

　　4.[解析]答案為A。全面風險管理體系有三個維度，第一維是企業(yè)的目標，第二維是全面風險管理要素，第三維是企業(yè)的各個層級。

　　5.[解析]答案為c。c選項應該修改為：商業(yè)銀行應對非預期損失的首要辦法是依靠經(jīng)濟資本，商業(yè)銀行只有在面臨破產(chǎn)威脅時才會得到中央銀行救助。

　　6.[解析]答案為C。本題考核的是風險的定義。風險的定義主要有以下三種：①風險是未來結果的不確定性;②風險是損失的可能性;③風險是未來結果對期望的偏離，即波動性。

　　7.[解析]答案為B?？疾轱L險與收益兩者之間的基本規(guī)律。

　　8.[解析]答案為B。本題考核的是商業(yè)銀行的操作風險特征。操作風險具有普遍性;操作風險具有非盈利性;操作風險還可能引發(fā)市場風險和信用風險，即可轉化性。

　　9.[解析]答案為D。本題考核的是對數(shù)收益率的計算。ln(150/100)=0.4。

　　10.[解析]答案為c。c選項屬于聲譽風險。

　　11.[解析]答案為A。本題屬于記憶性的知識點。公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營/發(fā)展的核心，完善的公司治理結構是商業(yè)銀行有效規(guī)范和控制操作風險的前提。

　　12. [解析]答案為c。信用風險對基礎金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同，對基礎金融產(chǎn)品而言，信用風險造成的損失最多是其債務的全部賬面價值;而對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視，A選項錯誤;信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務中，8選項錯誤;對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，D選項錯誤。

　　13.[解析]答案為D。本題考核的是健全完善我國商業(yè)銀行內部控制體系的內容。健全 完善我國商業(yè)銀行的內部控制體系至少包括以下十個方面的內容：①強化內控意識，樹立內控優(yōu)先的理念;②完善激勵約束機制;③提高內控制度的執(zhí)行力;④加強對關鍵崗位和人員的監(jiān)督約束;⑤提高內部審計的獨立性和有效性;⑥強化責任追究;⑦不斷完善內部控制制度和措施;⑧健全信息管理系統(tǒng);⑨強化評估和反饋制度;⑩加強信息交流與溝通。

　　14.[解析]答案為D?？疾椴僮黠L險的影響因素。對關鍵人員依賴的風險可能導致操作 風險的發(fā)生。

　　15.[解析]答案為A。本題考查的是商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性的定義。商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，即無損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。

　　16.[解析]答案為D。本題考查的是對戰(zhàn)略風險的理解。戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。

　　17.[解析]答案為D。目前國內外還沒有開發(fā)出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理結構，并預先做好防范危機的準備;②確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

　　18. [解析]答案為c。本題考查的是對風險補償?shù)睦斫?。題干中的銀行為改進業(yè)務，可進行風險補償措施：商業(yè)銀行在貸款定價中。對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關系的優(yōu)質客戶，可以給予優(yōu)惠利率;而對于信用等級低于一定級別的客戶，商業(yè)銀行可以在基準利率的基礎上進行上浮。

　　19.[解析]答案為A。本題考查的是會計資產(chǎn)的定義。會計資奉，也就是賬面資本，等于金融機構合并資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的所有者權益，包括實收資本或普通股、優(yōu)先股等。

　　20.[解析]答案為A。商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構是董事會。

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　　21.[解析]答案為A。經(jīng)濟資本主要用于規(guī)避銀行的非預期損失。

　　22.[解析]答案為D。本題考查的是對交易/定價錯誤的理解。交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，交易和定價產(chǎn)生錯誤。

　　23.[解析]答案為C。本題考查的是操作風險評估原則的理解。實踐表明，操作風險往往發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機構和經(jīng)營管理流程的基礎環(huán)節(jié)。因此，要全面識別和評估經(jīng)營管理中存在的操作風險因素，必須將風險控制的關口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估。

　　24.[解析]答案為C。本題考查的是代理業(yè)務的操作風險點。題干中銷售時進行不恰當

　　的廣告和不真實宣傳，錯誤和誤導銷售屬于代理業(yè)務主要操作風險點中的內部流程。

　　25.[解析]答案為c。本題考查的是融資缺口的計算公式。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。

　　26.[解析]答案為B?？疾榱鲃有燥L險產(chǎn)生的原因。商業(yè)銀行的流動性需求和流動性來源之間出現(xiàn)了不匹配，流動性需求大于流動性來源.或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風險就發(fā)生了。

　　27.[解析]答案為A。連續(xù)三次投擲，每一次都可能會出現(xiàn)2種可能，因此是共有2的3次方種可能，即8種基本事件。

　　28.[解析]答案為B。商業(yè)銀行通常采用定期的自我評估方法，定期則是指每月或季度。

　　29.[解析]答案為B。在《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》中，流動性指標是衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率。流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額之比，不應低于25%。

　　30. [解析]答案為D。該交易存在基準風險，又稱利率定價基礎風險，A選項錯誤;當利率上升時，資產(chǎn)收益固定，負債成本上升，收益減少，B選項錯誤;以3個月 LIBOR為參照的浮動利率債券，其利率會隨市場狀況波動，存在利率風險，c選項錯誤;對發(fā)行人來說，發(fā)行固定利率債券固定了每期支付利率，將來即使市場利率上升，其支付的成本也不隨之上升，因而有效地降低了利率上升的風險。

　　31.[解析]答案為A。在對外幣的管理中，銀行必須實施對每一種貨幣的流動性管理策略。

　　32.[解析]答案為C。本題考查的是戰(zhàn)略風險的定義。美國貨幣監(jiān)理署(OCC)認為，戰(zhàn)略風險是指經(jīng)營決策錯誤，或決策執(zhí)行不當，或對行業(yè)變化束手無策，而對商業(yè)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實和長遠的影響。

　　33.[解析]答案為B?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)顯著的變化，使得商業(yè)銀行風險管理由以前的單純的信貸風險管理模式轉向全面風險管理模式。

　　34.[解析]答案為C。商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要是金融資產(chǎn)。

　　35.[解析]答案為D。A、B、C項都屬于國家風險。

　　36.[解析]答案為A。影響高負債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素是市場信心，對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰。

　　37.[解析]答案為A。資產(chǎn)風險管理模式強調商業(yè)銀行最經(jīng)常性的風險來自資產(chǎn)業(yè)務。

　　38.[解析]答案為c。全面風險管理模式理念和方法的特點有：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法以及全員的風險管理文化等。

　　39.[解析]答案為A。最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況指將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長。

　　40.[解析]答案為B。當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動性也隨之加強。

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　　41.[解析]答案為D。對戰(zhàn)略風險管理的結果負有最終責任的是董事會和高級管理層。

　　42.[解析]答案為C。C選項未經(jīng)授權的活動屬于由內部欺詐導致?lián)p失的原因。

　　43.[解析]答案為A。本題考查的是經(jīng)濟資本的定義。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。

　　44.[解析]答案為C。A選項屬于人員風險指標;B、D項屬于系統(tǒng)風險指標。

　　45.[解析]答案為C。本題主要考查時風險對沖的理解。風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在的風險損失的一種風險管理策略。風險對沖是管理利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險非常有效的辦法。

　　46. [解析]答案為B?？疾閭椩u級與客戶評級的關系。客戶評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個緯度，客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定;而債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

　　47.[解析]答案為B。將題中的已知條件代入公式.即可疑類貸款遷徙率一期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%=l00/(600-150)≈22.22%。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款金額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　48.[解析]答案為D?？疾橘J款轉讓的步驟。貸款轉讓的程序主要包括以下六個步驟：第一步，挑選出具有同質性的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;第二步，對該資產(chǎn)組合進行評估;第三步，為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險;第四步，雙方協(xié)商(或投標)確定購買價格;第五步，簽署轉讓協(xié)議;第六步，辦理貸款轉讓手續(xù)。

　　49.[解析]答案為A?？疾槠髽I(yè)集團的特征。其中包括：由主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系)共同直接或間接控制。這里的主要投資者指直接或間接控制一個企業(yè)10%或l0%以上表決權的個人投資者。

　　50.[解析]答案為C。將已知條件代入凈資產(chǎn)收益率公式，得凈資產(chǎn)收益率一凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%=(10×14%)/[(39+45)/2]×100%≈3.33V0。

　　51. [解析]答案為c。對于短期貸款，商業(yè)銀行應當考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流是否能夠及時而且足額償還貸款;對于中長期貸款，應當主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期.應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特性。

　　52.[解析]答案為D?？蛻粜庞迷u級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率(PD)。

　　53.[解析]答案為D。對于有關銀行風險管理目標及政策、報告系統(tǒng)等定性信息披露每年一次。

　　54.[解析]答案為C。計算累計死亡率，需先計算出每年的存活率(SR)：SR=1-MMR(邊際死亡率)，則n年的累計死亡率：CMRn=l-SRl×SR2×…×SRn=l-(1-0.17%)×(1-0.60%)×(1-0.60%)≈1.36%?！　?

　　56. [解析]答案為C。內部流程因素引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。本題中的操作風險正是由于業(yè)務流程沒有被嚴格執(zhí)行而造成的。

　　57.[解析]答案為A。對個人客戶評分分類的考查。參照國際最佳實踐，按照評分的階段則可以分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

　　58.[解析]答案為A。考查商業(yè)銀行的擔保方式。對于商業(yè)銀行來說，一般不采用動產(chǎn)留置的擔保方式。

　　59.[解析]答案為D。證券化是20世紀金融界最重要的創(chuàng)新之一，世界上第一個資產(chǎn)證券化產(chǎn)品――住房抵押貸款證券，由美國政府國民抵押貸款協(xié)會擔保，并于1970年正式發(fā)行。

　　60. [解析]答案為C。時匯率風險的考查。匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業(yè)務發(fā)生損失的風險。商品價格風險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。值得注意的是，上述商品價格風險的定義中不包括黃金這種資貴金屬，黃金是被納入?yún)R率風險類考慮的。

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　　61.[解析]答案為D。1 972年.美國芝加哥商品交易所的國際貨幣市場首次進行國際貨幣的期貨交易。1975年，芝加哥商品交易所開展房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始。

　　62.[解析]答案為B。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、檢測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。

　　63.[解析]答案為C。我國對商業(yè)銀行資本充足率的計算依據(jù)2004年中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實施。按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

　　64.[解析]答案為c。商業(yè)銀行的風險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：①資產(chǎn)風險管理模式階段;②負債風險管理模式階段;③資產(chǎn)負債風險管理模式階段;④全面風險管理模式階段。

　　65. [解析]答案為D。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，對于獲得抵押的公司債，如果是不足額抵押，則需要參照有抵押部分與未獲抵押部分的比例對違約損失率進行調整;如果是全額抵押，則在原違約風險暴露的違約損失率基礎上乘以0.1 5，該系數(shù)即《巴塞爾新資本協(xié)議》所稱的“底線”系數(shù)。

　　66.[解析] 答案為D?？疾檫`約損失率的計算方法。其中回收現(xiàn)金流法是根據(jù)違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD，即LGD=1-回收率=1(回收金額-回收成本)/違約風險暴露。由題中已知每件可推出違約損失率約為：l-(1.04-0.84)/1.2≈83.33%。

　　67. [解析]答案為C。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險，并承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，A選項不符;風險管理部門要配置具有高度職業(yè)精神和風險管理技能的專業(yè)人員，不能外包，B選項不符;D選項的風險管理部門主要負責組織、協(xié)調、推進風險管理政策在全行內的有效實施。

　　68.[解析]答案為A。在一個貸款組合里，發(fā)生n筆貸款違約的概率為=e-mmn/n!，題中e=2.72，組合的平均違約率為2%，則發(fā)生4筆貸款違約的概率=(2.72-2×24)/(4×3×2×1)≈0.09。

　　69.[解析]答案為c。c選項應改為：外部評級是專業(yè)評級機構對特定債務人的償債能力和意愿的整體評估。主要依靠老師定性分析，評級對象主要是政府或大企業(yè)。

　　70. [解析]答案為D。時信用風險監(jiān)測相關知識點的考查。信用風險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：一是跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信周期內;二是根據(jù)風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發(fā)生的風險及其產(chǎn)生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當?shù)膽獙Υ胧?。在貸后管理過程中監(jiān)測到風險并迅速補救，對降低風險損失的貢獻度為25%～30%;而當風險產(chǎn)生后才進行事后處理，其效力則低于20%。

　　71.[解析]答案為A?？蛻麸L險的財務指標主要包括：償債能力指標(包括流動比率、速動比率等);盈利能力指標;營運能力指標;增長能力指標。

　　72. [解析]答案為C。將題中已知條件代入公式：關注類貸款遷徙率一期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%=600/(4000-500)≈17.1%。其中，期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　73.[解析]答案為C。商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測有兩種主要方法：①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法，主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結構進行分析監(jiān)測;②資產(chǎn)組合模型，商業(yè)銀行在計量每個敞口的信用風險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎上，就能夠計量組合整體的未來價值概率分布。通常有兩種方法：估計各敞口之間的相關性，從而得到整體價值的概率分布;不直接處理各敞口之間的相關性，而把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布，包括Credit Metrics模型、Credit Portfolio View模型等。

　　74.[解析]答案為A。中國銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標進行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標、資產(chǎn)質量類指標和審慎經(jīng)營類指標。其中審慎經(jīng)營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。

　　75.[解析]答案為A。由貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%可推出貸款實際計提準備-貸款損失準備充足率×貸款應提準備/l00%=80%×ll00/100%=880(億元)。

　　76. [解析]答案為A。商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結構是指在未來特定的時段內，到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)與到期負債(現(xiàn)金流出)的構成狀況。除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結構外，存貸款基準利率的調整也會導致其資產(chǎn)負債期限結構發(fā)生變化。

　　77.[解析]答案為A。將已知條件代公式：RAROC=稅后凈利潤/經(jīng)濟資本×l00%=(1000 200-100)/1 6000×100%≈4 38%。

　　78. [解析]答案為C。Credit Monitor模型是在Merton模型基礎上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關系視為期權買賣關系，借貸關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，從而通過應用期限定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率，即預期違約頻率。

　　79.[解析]答案為C。與傳統(tǒng)的老師判斷和信用評分法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率.因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少5年的數(shù)據(jù)。

　　80，[解析]答案為A。CAP曲線首先將客戶按照違約概率從高到低進行排序，然后以客戶累計百分比為橫軸、違約客戶累計百分比為縱軸，分別作出理想評級模型、實際評級模型、隨機評級模型三條曲線。

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　　81.[解析]答案為B。標準法下的信用風險計量框架中，對主權、商業(yè)銀行、公司的債權等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務人的外部評級結果分別確定權重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權重，表外信貸資產(chǎn)采用信用風險轉換系數(shù)轉換為信用風險暴露。

　　82.[解析]答案為C。估計違約損失率的損失是經(jīng)濟損失，越須以歷史回收率為基礎，參考至少7年、涵蓋一個經(jīng)濟周期的數(shù)據(jù)。

　　83.[解析]答案為B。麥肯錫公司提出Credit Portfolio View模型直接將轉移概率與宏觀因素的關系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。

　　84.[解析]答案為C。(流動資產(chǎn)-流動負債)/總資產(chǎn)，該指標用來衡量在一定總資產(chǎn)下營運資本所占的比重。Altman通過該指標來反映企業(yè)的流動性狀況。

　　85.[解析]答案為D。該題涉及兩個公式：存貨周轉率=產(chǎn)品銷售成本/U期初存貨+期末存貨)/2];存貨周轉天數(shù)=360/存貨周轉率。將題干中已知的條件代入以上兩個公式可得出存貨周轉天數(shù)為22.5天。

　　86.[解析]答案為D。資產(chǎn)增長率屬于財務指標中的增長能力指標;資質等級屬于基本面指標中的實力類指標。

　　87.[解析]答案為A。本題所述情形屬于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險中的產(chǎn)業(yè)風險。戰(zhàn)略風險管理就是要通過定期評估威脅商業(yè)銀行產(chǎn)品/服務、員工、財物、信息以及正常運營的所有風險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風險隱患，確保商業(yè)銀行的健康和可持續(xù)發(fā)展。

　　88.[解析]答案為A。雖然流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實質上，流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期集聚、惡化的綜合作用結果。

　　89. [解析]答案為D?，F(xiàn)金頭寸指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強;存款比例高的商業(yè)銀行流動性也相對較好;貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小;貸款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。

　　90.[解析]答案為D。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定、對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境對其影響也較小。典型的核心存款包括個人活期存款賬戶、企業(yè)活期存款賬戶、儲蓄賬戶、可轉讓支付命令賬戶和貨幣市場存款賬戶。因此D項錯誤。

　　二、多項選擇題

　　1.[解析]答案為ABCE。D選項應改為：以經(jīng)濟資本配置為基礎的經(jīng)風險調整的業(yè)績評估方法克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，促使商業(yè)銀行將收益與風險直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務發(fā)展與風險管理的內在平衡，實現(xiàn)了經(jīng)營目標與績效考核的協(xié)調一致。

　　2.[解析]答案為AD。信用風險的主要形式包括：結算風險和違約風險。

　　3.[解析]答案為ABC。D、E項屬于風險對沖。

　　4.[解析]答案為BC。風險規(guī)避策略的實施成本主要在于風險分析和經(jīng)濟資本配置的支出。

　　5.[解析]答案為BCD。核心雇員流失的風險體現(xiàn)在對關鍵人員依賴的風險，具體體現(xiàn)在B、C、D項。

　　6. [解析]答案為ABCD。完善的公司治理結構是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提;健全的內部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段;合規(guī)問題是當前我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題，因此需要普及合規(guī)管理文化;集中式的、可靈活擴充的業(yè)務系統(tǒng)有助于商業(yè)銀行正常開展各項業(yè)務。

　　7.[解析]答案為BC。考查流動性比率的相關知識。貸款總額與核心存款的比率=(貸款總額/總資產(chǎn))÷(核心存款/總資產(chǎn))，可知貸款總額與核心存款的比率可以通過貸款總額與總資產(chǎn)的比率和核心存款與總資產(chǎn)的比率(核心存款比例)這兩種比率換算得到。

　　8.[解析]答案為ABCDE。A、B、C、D、E項都屬于聲譽風險管理體系的內容。

　　9.[解析]答案為CDE。選項中A、B項屬于對操作風險的計量方法。

　　10.[解析]答案為ABC。D、E項錯誤，在商業(yè)銀行總體層面上，高級管理層將股東回報要求轉化為全行、各業(yè)務部門和各個業(yè)務線的經(jīng)營目標，并直接應用于績效考核，促使商業(yè)銀行實現(xiàn)在可承受風險水平之下的收益最大化，以及最終實現(xiàn)股東價值最大化。

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　　11.[解析]答案為ACD。商業(yè)銀行資本所肩負的責任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在以下方面：①資本為商業(yè)銀行提供融資;②吸收和消化損失;③限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔;④維持市場信心;⑤為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　12.[解析]答案為BCD。會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上，A選項錯誤;會計資本在數(shù)額上應當不小于體現(xiàn)實際風險水平的經(jīng)濟資本，E選項錯誤。

　　13.[解析]答案為ABCD?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》明確規(guī)定了“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益型為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

　　14.[解析]答案為ABCD。本題考查的是風險管理模式發(fā)展的階段?？v觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：①資產(chǎn)風險管理模式階段;②負債風險管理模式階段;③資產(chǎn)負債風險管理模式階段;④全面風險管理模式階段。

　　15.[解析]答案為ACD。對于市場風險，可以采取的方法有標準法和內部模型法。

　　16.[解析]答案為ABCDE。A、B、C、D、E五個選項都屬于商業(yè)銀行的代理業(yè)務。

　　17.[解析]答案為ABDE。對操作風險關鍵指標的考查。根據(jù)操作風險的識別特征，操作風險關鍵指標包括人員風險指標、流程風險指標、系統(tǒng)風險指標和外部風險指標。

　　18. [解析]答案為ABCDE。保險作為操作風險緩釋的有效手段，一直是西方商業(yè)銀行操作風險管理的重要工具。雖然還沒有一種保險產(chǎn)品能夠覆蓋商業(yè)銀行所有的操作風險，但很多操作風險能夠被特定的保險產(chǎn)品所轉移。主要包括：①商業(yè)銀行一攬子保險;②錯誤與遺漏保險;③經(jīng)理與高級職員責任險;④未授權交易保險;⑤財產(chǎn)保險;⑥營業(yè)中斷保險;⑦商業(yè)綜合責任保險;⑧電子保險;⑨計算機犯罪保險。

　　19.[解析]答案為ABCD。本題考查的是市場風險的內容。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險。

　　20.[解析]答案為ACDE。戰(zhàn)略風險來自四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性，為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，為實現(xiàn)目標所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證。

　　21.[解析]答案為ABCD。風險預警的主要方法有：①傳統(tǒng)方法;②評級方法;③信用評分方法;④統(tǒng)計模型。

　　22.[解析]答案為ABC。區(qū)域風險預警通常表現(xiàn)的情況有：①政策法規(guī)發(fā)生重大變化;②區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化}③區(qū)域商業(yè)銀行分支機構內部出現(xiàn)風險因素。

　　23. [解析]答案為ABCDE。對5Ps系統(tǒng)的考查。5Ps包括：個人因素(Personal Factor)、資金用途因素(Purpose Factor)、還款來源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企業(yè)前景因素(Perspective Factor)。

　　24.[解析]答案為ABCDE。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，提高商業(yè)銀行透明度的信息應具有以下定性特征：全面性、相關性、及時性、可靠性、可比性、實質性。

　　25. [解析]答案為ABCDE。聲譽是商業(yè)銀行所有的利益持有者基于持久努力、長期信任建立起來的無形資產(chǎn)。聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。聲譽風險是一種多維風險，幾乎所有的風險都可能影響商業(yè)銀行的聲譽。

　　26.[解析]答案為 AC。流動性資產(chǎn)包括：庫存現(xiàn)金(現(xiàn)匯)、在中國人民銀行超額準備金存款、一個月內到期的同業(yè)往來凈額(資產(chǎn)方)、一個月內到期的貼現(xiàn)及其他買入票據(jù)、一個月內到期的應收賬款、一個月內到期的正常類貸款(包括正常類貸款和關注類貸款)、一個月內到期的債券、在國內外=級市場上隨時可拋售的合格債券及可隨時變現(xiàn)的合格票據(jù)資產(chǎn)、其他一個月內到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))。

　　27.[解析]答案為AD。盡管信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風險的主要方法之一，但在使用過程中同樣存在一些突出問題：①信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎上，因此是一種向后看的模型，無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化;②信用評分模型對借款人歷史數(shù)據(jù)的要求相當高，商業(yè)銀行需要相當長的時間才能建立起一個包括大多數(shù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫。對新興企業(yè)而言，由于其成立時間不長，歷史數(shù)據(jù)則更為有限;③信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)，卻無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值，而后者往往是信用風險管理最為關注的。

　　28.[解析]答案為ABCDE。對駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)內容的考查。駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括：資本充足率 (Capital Adequacy)、資產(chǎn)質量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)、流動性(Liquidity)。

　　29.[解析]答案為ABCDE。在對貸款保證進行分析時，商業(yè)銀行最關心的是保證的有效性，因此對貸款的保證人應從以下方面進行考察：①保證人的資格;②保證人的財務實力;③保證人的保證意愿;④保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關系;⑤保證人的法律責任。

　　30.[解析]答案為ACDE。商業(yè)銀行應當善于使用各種財務比率來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)/負債管理等狀況。財務比率主要分為四大類：①盈利能力比率;②效率比率;③杠桿比率;④流動比率。

　　31.[解析]答案為ABCD。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。

　　32.[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

　　33.[解析]答案為DE。市場準入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。廣義上講，銀行的市場準八包括三個方面：機構準入、業(yè)務準入和高級管理人員準入，所以D、E項符合題意。

　　34. [解析]答案為ABCE。期貨是在交易所里進行交易的標準化的遠期合約?，F(xiàn)代期貨交易產(chǎn)生于20世紀70年代的美國市場。目前開發(fā)出的金融期貨合約主要有三大類：利率期貨、貨幣期貨、股票指數(shù)期貨。期貨市場本身具有兩個基本的經(jīng)濟功能：期貨交易具有規(guī)避市場風險的功能;期貨交易有助于發(fā)現(xiàn)公平價格。股票指數(shù)期貨不涉及股票本身的交割，其價格根據(jù)股票指數(shù)計算，合約以現(xiàn)金清算的形式進行交割。

　　35.[解析]答案為AC。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當某一時段內的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口，相反，當某一時段內的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺l：3，即資產(chǎn)敏感型缺口。

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　　36.[解析]答案為ABC。對利率風險分類的考查。利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。

　　37.[解析]答案為BDE。內在價值是指在期權的存續(xù)期間，將期權履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤。如果期權的執(zhí)行價格優(yōu)于即期市場價格時，則該期權具有內在價值。所以，價外期權與平價期權的內在價值為零。

　　38.[解析]答案為ABCE。D選項標的股票的市場價格提高，對于一個貨幣的賣方期權來說，其賣方期權的價值減少。

　　39. [解析]答案為AC。根據(jù)久期計算公式可得，△P/P=(-D×△y)/(1+y)=(-2.3×1%)/(1+9%)=-2.11%，則△p=- 2.11%×l05≈-2.22元。公式中P表示債券價格，△P表示債券價格的變化幅度，Y表示市場利率，△Y表示市場利率的變化幅度，D選項表示麥考利久期。

　　40.[解析]答案為ABCE。商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務活動，例如有：外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等。

　　三、判斷題

　　1.[解析]答案為B。應改為：市場風險與信用風險相比具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢和易于計量的特點。

　　2.[解析]答案為B。基本事件是隨機實驗中不能再分解的簡單的隨機事件。

　　3.[解析]答案為B。商業(yè)銀行風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理 過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。

　　4.[解析]答案為B。從本質上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業(yè)務外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關法律的責任。

　　5.[解析]答案為B。操作風險是指由于認為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。

　　6.[解析]答案為B。商業(yè)銀行的規(guī)模越大，面臨的風險也相應增大，而不是越少。

　　7.[解析]答案為A。對風險管理理解的考查。

　　8.[解析]答案為B。非系統(tǒng)風險是可以被分散掉的。

　　9.[解析]答案為B。通過壓力測試是為了能夠估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對銀行所造成的潛在損失。

　　10.[解析]答案為B。Credit Risk+模型是針對每筆貸款，其假設是在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　11.[解析]答案為B。商業(yè)銀行交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可考查的市場價格時，可以按模型定價。

　　12.[解析]答案為B。市場風險內部模型法存在一定的局限性，包括：大多數(shù)市場風險內部模型只能計量交易業(yè)務中的市場風險，不能計量非交易業(yè)務中的市場風險。

　　13.[解析]答案為B。商品價格風險的定義中的商品包括農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品和貴金屬，但不包括黃金這種貴金屬，黃金是被納入?yún)R率風險類考慮的。

　　14.[解析]答案為A。資產(chǎn)分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業(yè)銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。

　　15.[解析]答案為A。考查市場風險有關的知識點。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險。

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