一級建筑師建筑經濟施工與設計業(yè)務管理講義十三

　　五、投資估算的編制方法

　　按照我國現(xiàn)行項目投資管理規(guī)定，建設項目建設投資按照費用性質劃分，可分為建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用、預備費(含基本預備費和價差預備費)、固定資產投資方向調節(jié)稅和建設期貸款利息等內容。項目投資估算的內容與構成

　　相同于建設項目費用構成(見第二節(jié)圖22―5)。

　　根據(jù)國家發(fā)改委對建設投資實行靜態(tài)控制、動態(tài)管理的要求。又將建設投資分為靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩部分(圖22―8)。其中建設靜態(tài)投資部分包括：建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用及基本預備費等內容;而動態(tài)投資部分包括建設期價差預備費(亦稱漲價預備費)、固定資產投資方向調節(jié)稅和建設期貸款利息。在概算審查和工程竣工決算中還應考慮國家批準新開征的稅費和建設期匯率變動而增加的投資內容。建設項目總投資不僅包括項目的建設投資的靜態(tài)部分，而且還包括建設投資的動態(tài)部分和鋪底流動資金。它是反映完成一個建設項目預計所需投資的總和，因此，建設項目總投資也是一個完整的動態(tài)投資。為了遵循估足投資不留缺口的原則，不僅要準確地計算出建設投資的靜態(tài)部分，而且還應該客觀地估算建設投資的動態(tài)部分與鋪底流動資金。這樣項目投資估算才能全面地反映項目工程造價的構成。

　　(一)靜態(tài)投資的估算

　　靜態(tài)投資是建設項目投資估算的基礎，所以必須全面、準確地進行分析計算，既要避免少算漏項，又要防止高估冒算，力求切合實際。由于民用建筑與工業(yè)生產項目的靜態(tài)投資估算的出發(fā)點及具體辦法不同，一般情況，工業(yè)項目的投資估算大多以設備費為基礎進行，而民用項目則以建筑工程投資估算為基礎。根據(jù)靜態(tài)投資費用項目內容的不同，投資估算采用的方法和深度也不盡相同，以下將分別予以介紹。

　　1.按設備費用的百分比估算法(比例估算法)

　　設備購置費用在靜態(tài)投資中占有很大比重。在項目規(guī)劃或可行性研究中，對工程情況不完全了解，不可能將所有設備開出清單;但根據(jù)工業(yè)生產建設的經驗，輔助生產設備、服務設施的裝備水平與主體設備購置費用之間存在著一定的比例關系，類似地，設備安裝費與設備購置費用之間也有一定的比例關系。因此，在對主體設備或類似工程情況已有所了解的情況下，有經驗的造價工程師往往采用比例估算的辦法估算投資，而不必分項去詳細計算。這種方法在實際工作中有很多的應用，下而介紹兩種具體計算方法。

　　1)以擬建項目或裝置的設備費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目或裝置的建筑安裝工程費和其他費用等占設備價值的百分比，求出相應的建筑安裝及其他有關費用，其總和即為項目裝置的投資。公式如下：

　　C=E(1+ fl Pl +f2P2+ f3 P3)+ I (22―67)

　　式中 C―擬建項目或裝置的投資額

　　E―根據(jù)擬建項目或裝置的設備清單按當時當?shù)貎r格計算的設備費(包括運雜費)的總和;

　　Pl ，P2， P3―分別為已建項目的建筑、安裝及其他工程費用占設備費百分比;

　　fl ，f2， f3―分別為由于時間因素引起的定額、價格、費用標準等變化的綜合系數(shù);

　　I―擬建項目的其他費用。

　　2)以擬建項目中的最主要、投資比重較大、并與生產能力直接相關的工藝設備的投資(包括運雜費及安裝費)為基數(shù)，根據(jù)同類型的已建項目的有關統(tǒng)計資料，計算出擬建項目的各專業(yè)工程(總圖、土建、采通、給排水、管道、電氣及電信、自控及其他費用等)占工藝設備投資的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資費用(包括工藝設備費)相加求和，即為項目的總費用。其表達式為：

　　C = E(1+ fl Pl +f2P2+ f3 P3+……)+ I， (22―68)

　　式中P分別為各專業(yè)工程費用占工藝設備費用的百分比，其余符號含義同式(22―67)。

　　2.資金周轉率法

　　此法比較簡單，但沒有考慮設備規(guī)格和材質的差異，所以精確度不高。

　　4.生產能力指數(shù)法

　　根據(jù)已建成的、性質類似的建設項目(或生產裝置)的投資額和生產能力，以及擬建項目(或生產裝置)的生產能力，估算建設項目的投資額。計算公式為：

　　C2=Cl (22―73)

　　式中Cl， C2――分別為已建類似項目(或裝置)和擬建項目(或裝置)的投資額;

　　A1，A2――分別為已建類似項目(或裝置)和擬建項目(或裝置)的生產能力;

　　f――為不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調整系數(shù);

　　n――為生產能力指數(shù)，O≤n≤1。

　　若已建類似項目(或裝置)的規(guī)模和擬建項目(或裝置)的規(guī)模相差不大，生產規(guī)模比值在0.5～2之間，指數(shù)n的取值近似為l。

　　若已建類似項目(或裝置)與擬建項目(或裝置)的規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項目的擴大僅靠增大設備規(guī)格來達到時，則n取值在0.6～0.7之間;若是靠增加相同規(guī)格設備的數(shù)量達到時，n的取值在0.8―0.9之間。

　　采用這種方法，計算簡單，速度快;但要求類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會增大。

　　[解] C2=Cl (美元)

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