2017年造價師《工程計價》講義：第三章第二節(jié)

　　【摘要】2017年造價工程師備考工作已經(jīng)開始，有意向報考2017年造價工程師的考生不要再猶豫了，時間不等人啊，從今天，從現(xiàn)在，開始備考吧!小編整理：2017年造價師《工程計價》講義：第三章第二節(jié)，希望能為大家的備考之路填磚加瓦。

　　第二節(jié) 建設(shè)項目投資估算

　　一、建設(shè)項目投資估算的含義和作用

　　二、投資估算的階段劃分與精度要求

　　1、項目規(guī)劃階段的投資估算：允許大于±30%

　　2、項目建議書階段的投資估算：±30%以內(nèi)

　　3、預(yù)可行性研究階段的投資估算：±20%以內(nèi)

　　4、可行性研究階段的投資估算：±10%以內(nèi)

　　三、投資估算的內(nèi)容：包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金估算。

　　四、建設(shè)項目投資估算的依據(jù)、要求及步驟

　　(1)分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費

　　(2)在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費

　　(3)估算漲價預(yù)備費

　　(4)估算建設(shè)期利息

　　(5)估算流動資金

　　五、投資估算方法

　　(一)建設(shè)投資靜態(tài)投資部分的估算

　　項目規(guī)劃和項目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡單的匡算法，如生產(chǎn)能力指數(shù)法、單位生產(chǎn)能力法、比例法、系數(shù)法等。在可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對詳細的投資估算方法，即指標估算法。

　　1、單位生產(chǎn)能力估算法

　　式中C1——已建類似項目的靜態(tài)投資額

　　C2——擬建項目靜態(tài)投資額

　　Q1——已建類似項目的生產(chǎn)能力

　　Q2——擬建項目的生產(chǎn)能力

　　f ——不同時間、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

　　這種方法把項目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算結(jié)果精確度差。誤差可達±30%，應(yīng)注意地方性、配套性、時間性。

　　2、生產(chǎn)能力指數(shù)法(指數(shù)估算法)

　　式中x——生產(chǎn)能力指數(shù)。

　　單位造價隨工程規(guī)模(或容量)的增大而減小。若已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相關(guān)不大，Q1與Q2的比值在0.5-2之間，則指數(shù)x的取值近似為1。

　　生產(chǎn)能力指數(shù)法與單位生產(chǎn)能力估算法相比精確度略高，其誤可控制在±20%以內(nèi)，盡管估價誤差仍較大，但有它獨特的好處：即這種估價方法不需要詳細的工程設(shè)計資料，只知道工藝流程及規(guī)模不可以，在總承包工程報價時，承包商大都采用這種方法估價。

　　3、系數(shù)估算法

　　系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費為基數(shù)，以其他工程費與主體工程費的百分比為系數(shù)估算項目的靜態(tài)投資的方法。在我國常用的方法有設(shè)備系數(shù)法、主體專業(yè)系數(shù)法、郎格系數(shù)法是世行項目常用的方法。

　　(1)設(shè)備系數(shù)法：以擬建項目的設(shè)備購置費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝費和其他工程費等與設(shè)備價值的百分比，求出擬建項目建筑安裝工程費和其他工程費，進而求出靜態(tài)投資。

　　靜態(tài)投資C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+...)+I f_每個因素綜合調(diào)整系數(shù)

　　(2)主體專業(yè)系數(shù)法：以擬建項目中投資比重大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，計算出擬建項目各專業(yè)工程與工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項目靜態(tài)投資。

　　(3)朗格系數(shù)法：

　　4、比例估算法：根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占項目靜態(tài)投資的比例，然后再估算出擬建項目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項目的靜態(tài)投資。

　　K——已建項目主要設(shè)備投資占擬建項目投資的比例

　　5、指標估算法

　　(二)建設(shè)投資動態(tài)部分的估算

　　建設(shè)投資動態(tài)部分主要包括價格變動可能增加的投資額，如果是涉外項目，還應(yīng)該計算匯率的影響。動態(tài)部分的估算應(yīng)以基準年靜態(tài)投資的資金使用計劃為基礎(chǔ)計算，而不是以編制年的年靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計算。

　　(三)建設(shè)投資估算表的編制

　　按照費用歸集形式，建設(shè)投資可按概算法或按形成資產(chǎn)法分類。

　　(1)概算法分類，建設(shè)投資由工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費三部分構(gòu)成。

　　(2)按資產(chǎn)法分類，建設(shè)投資由形成固定資產(chǎn)的費用、形成無形資產(chǎn)的費用、形成其他資產(chǎn)的費用和預(yù)備費四部分構(gòu)成。形成無形資產(chǎn)的費用主要是專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、土地使用權(quán)和商譽;其他資產(chǎn)費用主要是生產(chǎn)準備及開辦費。

　　(四)建設(shè)期利息估算：

　　(五)流動資金估算：流動資金估算一般采用分項詳細估算法，個別情況或者小型項目可采用擴大指標法。

　　1、分項詳細估算法【重點】

　　分項詳細估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別進行估算。計算公式為：

　　流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債

　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

　　流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

　　流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金

　　其中：

　　應(yīng)收賬款= 年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　存貨= 外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　產(chǎn)成品= (年經(jīng)營成本—年其他營業(yè)費用)/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　現(xiàn)金= (年工資及福利費+年其他費用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　應(yīng)付賬款= 外購原材料、燃料動力及其他材料年費用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　周轉(zhuǎn)次數(shù) = 360/ 周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　2、擴大指標估算法

　　擴大指標估算法簡便易行，但準確度不高，適用于項目建議書階段的估算。擴大指標估算法計算流動資金的公式為： 年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率

　　3、估算流動資金應(yīng)注意的問題

　　流動資金屬于長期性(永久性)流動資產(chǎn)，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。流動資金一般要求在投產(chǎn)前一年開始籌措，為簡化計算，可規(guī)定在投產(chǎn)的第一年開始按生產(chǎn)負荷安排流動資金需用量。其借款部分按全年計算利息，流動資金應(yīng)計入生產(chǎn)期間財務(wù)費用，項目計算期末收回全部流動資金(不含利息)。