中級會計《中級財務(wù)管理》歷年真題：資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量
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中級會計《中級財務(wù)管理》歷年真題：資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量
第二章 財務(wù)管理基礎(chǔ)
第二節(jié) 風(fēng)險與收益
【知識點】資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量
1.【判斷】標(biāo)準(zhǔn)差以絕對數(shù)衡量決策方案的風(fēng)險，在期望值相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險越大。( )
2.【單選】某項目的期望投資收益率為 14%，風(fēng)險收益率為 9%，收益率的標(biāo)準(zhǔn)差為 2%，則該項目收益率的標(biāo)準(zhǔn)差率為( )。(2018 年)
A.0.29%
B.22.22%
C.14.29%
D.0.44%
3.【計算】下表給出了四種狀況下，兩種方案相應(yīng)可能的收益率和發(fā)生的概率，假設(shè)對兩種方案的投資額相同。
要求：
(1)計算兩方案預(yù)期收益率的期望值;
(2)計算兩方案預(yù)期收益率的標(biāo)準(zhǔn)差;
(3)計算兩方案預(yù)期收益率的標(biāo)準(zhǔn)差率;
(4)說明哪個方案的風(fēng)險更大。
4.【單選】風(fēng)險矩陣坐標(biāo)圖的縱坐標(biāo)是( )。
A.風(fēng)險發(fā)生的可能性
B.風(fēng)險的重要性
C.風(fēng)險的敏感性
D.風(fēng)險后果的嚴(yán)重程度
5.【單選】企業(yè)進行多元化投資，其目的之一是( )。(2009 年)
A.追求風(fēng)險
B.消除風(fēng)險
C.減少風(fēng)險
D.接受風(fēng)險
6.【多選】下列選項中，關(guān)于風(fēng)險對策的說法中不正確的有( )。
A.發(fā)生風(fēng)險的損失直接計入成本屬于風(fēng)險自擔(dān)的對策
B.向?qū)I(yè)性保險公司投保屬于轉(zhuǎn)移風(fēng)險的對策
C.對虧損項目不再進行投資屬于風(fēng)險自保的對策
D.積極與政府部門溝通獲取相關(guān)政策信息屬于規(guī)避風(fēng)險的對策
參考答案及解析見下一頁
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答案
第二節(jié) 風(fēng)險與收益
【知識點】資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量
1.【答案】√
【解析】標(biāo)準(zhǔn)差以絕對數(shù)衡量決策方案的風(fēng)險，在期望值相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險越大;反之，標(biāo)準(zhǔn)差越小，則風(fēng)險越小。
2.【答案】C
【解析】標(biāo)準(zhǔn)差率=標(biāo)準(zhǔn)差/期望值=2%/14%=14.29%。
3.【答案】
(1)A 方案的期望收益率=0.1×(-3%)+0.3×3%+0.4×7%+0.2×10%=5.4%
B 方案的期望收益率=0.1×2%+0.3×4%+0.4×10%+0.2×20%=9.4%
(2)A 方案的標(biāo)準(zhǔn)差
B 方案的標(biāo)準(zhǔn)差
(3)A 方案的標(biāo)準(zhǔn)差率=3.75%/5.4%=69.44%， B 方案的標(biāo)準(zhǔn)差率=6.07%/9.4%=64.57%
(4)A 方案的標(biāo)準(zhǔn)差率大于 B 方案的標(biāo)準(zhǔn)差率，所以 A 方案的風(fēng)險大。
4.【答案】D
【解析】風(fēng)險矩陣坐標(biāo)，是以風(fēng)險后果嚴(yán)重程度為縱坐標(biāo)、以風(fēng)險發(fā)生可能性為橫坐標(biāo)的矩陣坐標(biāo)圖。
5.【答案】C
【解析】多元化投資屬于減少風(fēng)險的對策。
6.【答案】CD
【解析】放棄可能明顯導(dǎo)致虧損的投資項目，屬于規(guī)避風(fēng)險的對策，選項 C 不正確;及時與政府部門溝通獲取政策信息，屬于減少風(fēng)險的對策，選項 D 不正確
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