2011年《中級財務管理》輔導:證券投資(10)
第四節(jié)基金投資
本節(jié)大綱要求:
1.掌握投資基金的含義、種類;
2.掌握投資基金的價值與收益率的計算;
3.掌握基金投資的優(yōu)缺點
本節(jié)具體內(nèi)容:
一、 投資基金的含義
投資基金,是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式,即通過發(fā)行基金股份或受益憑證等有價證券聚集眾多的不確定投資者的出資,交由專業(yè)投資機構經(jīng)營運作,以規(guī)避投資風險并謀取投資收益的證券投資工具。
二、投資基金的種類
(一)根據(jù)組織形態(tài)的不同,可分為契約型基金和公司型基金。轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
1.契約型基金
契約型基金又稱為單位信托基金,是指把受益人(投資者)、管理人、托管人三者作為基金的當事人,由管理人與托管人通過簽訂信托契約的形式發(fā)行受益憑證而設立的一種基金。
契約型基金由基金管理人負責基金的管理操作;由基金托管人作為基金資產(chǎn)的名義持有人,負責基金資產(chǎn)的保管和處置,對基金管理人的運作實行監(jiān)督。
【2005年多選.】契約型基金又稱單位信托基金,其當事人包括( )。
A. 受益人 B. 管理人
C. 托管人 D. 投資人
答案:ABCD
2.公司型基金
公司型基金是按照公司法以公司形態(tài)組成的,它以發(fā)行股份的方式募集資金,一般投資者購買該公司的股份即為認購基金,也就成為該公司的股東,憑其持有的基金份額依法享有投資收益。
3.契約型基金與公司型基金的比較
項目 |
資金性質(zhì) |
投資者地位 |
基金運營依據(jù) |
契約型基金 |
信托財產(chǎn) |
基金契約的當事人之一,即受益人,沒有管理基金資產(chǎn)的權利 |
基金契約 |
公司型基金 |
公司法人的資本 |
公司的股東,以股息或紅利形式取得收益,享有管理基金資 產(chǎn)的權利 |
公司章程 |
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