2013年會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)：證券上市的暫停與終止

　第四章 證券法律制度

　　第三節(jié) 證券交易

　　知識點(diǎn)：證券上市的暫停與終止

　　[注意：上市條件――暫停(上市條件欠缺)――終止(法定期間不能恢復(fù)上市條件)]

　　(一)公司債券上市的暫停與終止

　　1、暫停

　　公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：

　　(1)公司有重大違法行為;

　　(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;

　　(3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;

　　(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);

　　(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

　　2、終止

　　公司有第(1)項、第(4)項所列情形之一經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，或者有第(2)項、第(3)項、第(5)項所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。

　　公司解散或者被宣告破產(chǎn)的，由證券交易所終止其公司債券上市交易。

　　(二)證券投資基金上市的暫停或終止

　　1、暫停

　　基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所暫停其上市交易：

　　(1)發(fā)生重大變更而不符合上市條件;

　　(2)違反國家法律、法規(guī)，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定暫停上市;

　　(3)嚴(yán)重違反投資基金上市規(guī)則;

　　(4)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所認(rèn)為須暫停上市的其他情形。

　　2、終止

　　基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案：

　　(1)不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件;

　　(2)基金合同期限屆滿;

　　(3)基金份額持有人大會決定提前終止上市交易

　　(4)基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。

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