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2013年會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn):證券上市的暫停與終止

更新時(shí)間:2012-11-29 10:36:28 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 本節(jié)講述證券上市的暫停與終止、)證券投資基金上市的暫?;蚪K止的內(nèi)容

 第四章 證券法律制度

  第三節(jié) 證券交易

  知識(shí)點(diǎn):證券上市的暫停與終止

  [注意:上市條件――暫停(上市條件欠缺)――終止(法定期間不能恢復(fù)上市條件)]

  (一)公司債券上市的暫停與終止

  1、暫停

  公司債券上市交易后,公司有下列情形之一的,由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易:

  (1)公司有重大違法行為;

  (2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;

  (3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;

  (4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);

  (5)公司最近2年連續(xù)虧損。

  2、終止

  公司有第(1)項(xiàng)、第(4)項(xiàng)所列情形之一經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的,或者有第(2)項(xiàng)、第(3)項(xiàng)、第(5)項(xiàng)所列情形之一,在限期內(nèi)未能消除的,由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。

  公司解散或者被宣告破產(chǎn)的,由證券交易所終止其公司債券上市交易。

  (二)證券投資基金上市的暫?;蚪K止

  1、暫停

  基金份額上市交易后,有下列情形之一的,由證券交易所暫停其上市交易:

  (1)發(fā)生重大變更而不符合上市條件;

  (2)違反國(guó)家法律、法規(guī),國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定暫停上市;

  (3)嚴(yán)重違反投資基金上市規(guī)則;

  (4)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所認(rèn)為須暫停上市的其他情形。

  2、終止

  基金份額上市交易后,有下列情形之一的,由證券交易所終止其上市交易,并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案:

  (1)不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件;

  (2)基金合同期限屆滿;

  (3)基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易

  (4)基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。

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