2013證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》押題測試卷四答案

　　參考答案及詳細解析

　　一、單項選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查股票承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起 l2個月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息;以不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務;在承銷過程中不按規(guī)定披露信息;在承銷過程中的實際操作與報送中國證監(jiān)會的發(fā)行方案不一致;違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告。

　　2.C

　　【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于2006年1月1日起施行。

　　3.D

　　【解析】本題考查中國證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括機構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務的檢查。

　　4.D

　　【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。

　　5.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

　　6.A

　　【解析】股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。

　　7.C

　　【解析】有限責任公司是由l個以上、50個以下股東共同出資設立的，股東以其出資額為限承擔責任的法人。

　　8.D

　　【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務或提供相應的擔保。

　　9.B

　　【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起2年內(nèi)繳足。

　　10.A

　　【解析】《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　11.C

　　【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后應當逐級上報初審，經(jīng)初審同意后，自評估基準日起8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出核準申請。

　　12.B

　　【解析】會計報表審計計劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計單位的基本情況，與被審計單位簽訂審計業(yè)務約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風險，編制審計計劃。

　　13.D

　　【解析】本題考查損益認定的概念。

　　14.C

　　【解析】國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材料齊全的，在20個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關(guān)老師參與備案評審?！?/P>

　　15.A

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　　16.C

　　【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起6個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。

　　17.C

　　【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應符合的條件之一就是發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　18.B

　　【解析】本題考查保薦代表人承擔責任的情形。

　　19.C

　　【解析】在發(fā)行完成后的15個工作日內(nèi)，保薦機構(gòu)應當向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。

　　20.A

　　【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構(gòu)應在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

　　21.C

　　【解析】發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構(gòu)應當自臨時報告披露之日起10個工作日內(nèi)進行分析并在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見。

　　22.A

　　【解析】詢價對象應當在年度結(jié)束后l個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)。

　　23.B

　　【解析】本題考查股票上網(wǎng)競價發(fā)行方式的相關(guān)規(guī)定。

　　24.C

　　【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。

　　25.C

　　【解析】本題考查詢價對象應當符合的條件。

　　26.B，

　　【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。

　　27.B

　　【解析】董事會秘書空缺超過3個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。

　　28.C

　　【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應披露變動情況和原因。

　　29.C

　　【解析】若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

　　30.D

　　【解析】發(fā)行人應披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務。

　　31.C

　　【解析】發(fā)行人未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的，應說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。

　　32.D

　　【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近l2個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責。

　　33.B

　　【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

　　34.C

　　【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導期間的概念。

　　35.C

　　【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設T日為網(wǎng)上申購日，T一1日，發(fā)布網(wǎng)下累計投標詢價結(jié)果公告。

　　36.D

　　【解析】保薦機構(gòu)應當自持續(xù)督導工作結(jié)束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。

　　37.A

　　【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。

　　38.C

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收

　　益率平均不低于6%。

　　39.C

　　【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)

　　束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

　　40.C

　　【解析】認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。

　　41.D

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應不低于擔保金額。

　　42.D

　　【解析】回售條款相當于債券持有人同時持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)。

　　43.A

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準上市后，上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。

　　44.B

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債

　　券賣給發(fā)行人。

　　45.A

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。

　　46.D

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行次級債務的相關(guān)知識。

　　47.C

　　【解析】交易商協(xié)會負責受理短期融資券的發(fā)行注冊，交易商協(xié)會設立注冊委員會，其冊會議原則上每周召開一次，由5名注冊委員會委員參加。

　　48.C

　　【解析】對于商業(yè)銀行設立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應由具有擔保能力的擔保人提供擔保。

　　49.C

　　【解析】單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。

　　50.B

　　【解析】定向發(fā)行債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨立分析能力和風險承受能力，且要求注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。

　　51.C

　　【解析】國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元。

　　52.B

　　【解析】內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的35%。

　　53.A

　　【解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應當在所屬企業(yè)獲準境外發(fā)行上市后次日履行信息披露義務。

　　54.B

　　【解析】H股控股股東必須承諾上市后6個月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。

　　55.D

　　【解析】內(nèi)地企業(yè)在中國中國香港發(fā)行股票，新申請人預期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%。

　　56.B

　　【解析】上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準。

　　57.C

　　【解析】進行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元。

　　58.C

　　【解析】收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過的部分應當改以要約方式進行。

　　59.B

　　【解析】對特殊情況需要延長出資時間者，經(jīng)審批機關(guān)批準后，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付全部對價的60%以上，l年內(nèi)付清全部對價，并按實際繳付的出資比例分配收益。

　　60.B

　　【解析】財務顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間，委托人和財務顧問終止委托協(xié)議的，財務顧問和委托人應當自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告，申請撤回申報文件，并說明原因。

　　二、多項選擇題

　　1.ABD

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務的狹義含義。

　　2.ABCD

　　【解析】本題考查個人申請保薦代表人資格應當具備的條件。

　　3.ABC

　　【解析】本題考查股票承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　4.BCD

　　【解析】下列事項須由股東大會以特別決議通過：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者。減少注冊資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會以別決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。

　　5.ACD

　　【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。

　　6.AD

　　【解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。

　　7.ABC

　　【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會一股東大會的運作和議事規(guī)則。選項D應該是無記名股票持有人出席股東大會的，應當于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司。

　　8.ABD

　　【解析】本題考查股份有限公司申請股票上市的要求。

　　9.ABCD

　　【解析】我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以股東大會、董事會、監(jiān)事會、分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。

　　10.ABD

　　【解析】本題考查無形資產(chǎn)重估價值的相關(guān)內(nèi)容。

　　11.ABCD

　　【解析】發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應將開展業(yè)務所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。

　　12.BCD

　　【解析】選項A應該是企業(yè)的增長率為零，所有現(xiàn)金流量都是固定年金。本題考查MM理論的假設條件。

　　13.ABCD

　　【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點。

　　14.ABCD

　　【解析】本題考查保薦機構(gòu)為配合中國證監(jiān)會審核而承擔的相關(guān)工作。

　　15.ACD

　　【解析】選項B應該是最近36個月內(nèi)。本題考查首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有的相關(guān)情形。

　　16.AC

　　【解析】詢價分為初步詢價和累計投標詢價兩個階段。

　　17.ACD

　　【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。選項8應該是本公司股票上市交易之日起1年內(nèi)。

　　18.ACD

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票的基本原則。具體包括“公開、公正”原則;高效原則;經(jīng)濟原則。

　　19.ABD

　　【解析】發(fā)行人應披露主要產(chǎn)品和服務的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標準、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛。

　　20.AB

　　【解析】本題考查發(fā)行人應披露的對外擔保有關(guān)情況。

　　21.ABCD

　　【解析】本題考查信息披露管理的相關(guān)規(guī)定。

　　22.BCD

　　【解析】本題考查上市公司申請發(fā)行新股應當符合的條件。選項A應該是上市公司最近36個月內(nèi)財務會計文件無虛假記載，而不是最近l2個月。

　　23.ABC

　　【解析】選項D應該是T+4日。

　　24.ABCD

　　【解析】本題考查通過中國證監(jiān)會指定報刊的信息披露。

　　25.ABCD

　　【解析】本題考查新股發(fā)行申購程序中，需要董事會作出決議的事項。

　　26.ABCD

　　【解析】本題考查影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素。

　　27.ABC

　　【解析】選項D應該是前20個交易日均價計算的市值的70%。本題考查申請發(fā)行可交換公司債券，應當符合的條件。

　　28.ABCD

　　【解析】本題考查上市公司向證券交易所申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應當提交的文件。

　　29.AD

　　【解析】選項B應該是最近3年連續(xù)盈利;選項C應該是核心資本充足率不低于4%。本題考查商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件。

　　30.ABC

　　【解析】選項D應該是信用級別良好。本題考查發(fā)行公司債券應當符合的條件。

　　31.ABD

　　【解析】選項C應該是企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利。本題考查企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件。

　　32.ABD

　　【解析】選項C應該是公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主要發(fā)起人設立的公司，可連續(xù)計算。本題考查已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時應當符合的條件。

　　33.ABC

　　【解析】本題考查國際推介活動中應當注意的內(nèi)容。選項D應該是推銷時間應盡量縮短和集中。

　　34.ABCD

　　【解析】本題考查內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求。

　　35.ABD

　　【解析】選項c應該是投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。

　　36.ABC

　　【解析】本題考查常見的反收購條款。

　　37.ABD

　　【解析】選項C應該是外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%，投資者以現(xiàn)金出資的，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。

　　38.BC

　　【解析】本題考查財務顧問業(yè)務的監(jiān)管主體。中國證監(jiān)會和中國證券業(yè)協(xié)會是財務顧問業(yè)務的監(jiān)管主體。

　　39.ABC

　　【解析】選項D應該是最近36個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

　　40.ABCD

　　【解析】本題考查財務顧問為收購公司提供的服務。

　　三、判斷題

　　1.B

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請人申請記賬式國債承銷團成員資格的，應當將申請材料提交財政部。

　　2.B

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu);(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。

　　3.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)可靈活設計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。

　　4.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。證券公司債券不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。l998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。

　　6.B

　　【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募足完畢。

　　7.A

　　【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　8.B

　　【解析】董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應當于會議召開l0日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/l0以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。

　　9.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　10.B

　　【解析】上市公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。

　　11.B

　　【解析】題干內(nèi)容屬于要進行評估的內(nèi)容之一。

　　12.B

　　【解析】具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，應該是構(gòu)成國家法人股，并非是國家股。注意區(qū)分兩個的概念。

　　13.A

　　【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。

　　14.A

　　【解析】本題考查法人財產(chǎn)權(quán)的相關(guān)內(nèi)容。

　　15.B

　　【解析】題干中的實質(zhì)性復核應該是原則性復核。

　　16.B

　　【解析】應該是內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應接受，反之則拒絕;兩者相等時則是最優(yōu)的資本預算。

　　17.A

　　【解析】本題考查股權(quán)融資的特點。

　　18.B

　　【解析】對于債務融資而言，外部融資會引起上市公司無法支付到期債務的財務風險;對于股權(quán)融資而言，證券市場上的股價下跌會引發(fā)“惡意收購”的風險。

　　19.A

　　【解析】本題考查凈收入理論的相關(guān)內(nèi)容。

　　20.A

　　【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識。

　　21.B

　　【解析】保薦機構(gòu)對證券服務機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應該是主動與證券服務機構(gòu)進行協(xié)商，而不是發(fā)行人。

　　22.B

　　【解析】應該是審計報告具有法定的證明效力。

　　23.B

　　【解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。而不是同意票數(shù)達4票為通過。

　　24.A

　　【解析】本題考查關(guān)于保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。

　　25.B

　　【解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應該最近3個會計年度凈利潤均為：正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。而不是1000萬元。

　　26.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關(guān)規(guī)定。

　　27.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關(guān)規(guī)定。

　　28.B

　　【解析】保薦機構(gòu)應當在簽訂保薦協(xié)議時指定2名保薦代表人具體負責保薦工作，作為保薦機構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡人。而不是指定l名。

　　29.A

　　【解析】本題考查承銷的相關(guān)規(guī)定。

　　30.B

　　【解析】創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度。

　　31.B

　　【解析】發(fā)行人應披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。

　　32.A

　　【解析】招股說明書應披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機構(gòu)及其負責人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。

　　33.B

　　【解析】受同一實際控制人控制的供應商，應合并計算采購額。

　　34.B

　　【解析】總資產(chǎn)規(guī)模應該是l0億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　35.A

　　【解析】本題考查關(guān)聯(lián)交易的分類。

　　36.A

　　【解析】本題考查非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象。

　　37.B

　　【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，應該是經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　38.A

　　【解析】招股意向書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。

　　39.A

　　【解析】在網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對所有公眾投資者進行配售，也可以按一定的中簽率以搖號抽簽方式確定獲配對象。

　　40.B

　　【解析】上市公司募集資金應該是存放于公司董事會決定的專項賬戶。

　　41.A

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元的公司除外。

　　42.B

　　【解析】上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完全償還債券余額本息的事項。而不是10個工作日。

　　43.A

　　【解析】公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

　　44.A

　　【解析】轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。

　　45.B

　　【解析】可交換公司債券應該是自發(fā)行結(jié)束之日起l2個月后，方可交換為預備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。而不是6個月后。

　　46.B

　　【解析】資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機構(gòu)的負債，資產(chǎn)支持證券投資機構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財產(chǎn)。

　　47.B

　　【解析】定向發(fā)行的金融債券只能在認購人之間進行轉(zhuǎn)讓。

　　48.A

　　【解析】對公司債券沒有強制性擔保要求。

　　49.A

　　【解析】發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。

　　50.B

　　【解析】商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級，應當按照有關(guān)規(guī)定計提資本。

　　51.A

　　【解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)知識。

　　52.B

　　【解析】B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，需要經(jīng)過中國證監(jiān)會批準發(fā)行。

　　53.B

　　【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。

　　54.A

　　【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的持續(xù)上市責任。

　　55.A

　　【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。

　　56.A

　　【解析】本題考查協(xié)議收購的概念。

　　57.B

　　【解析】收購一般是指一個公司通過產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實現(xiàn)一定經(jīng)濟目標的經(jīng)濟行為。

　　58.B

　　【解析】上市公司及交易對方與證券服務機構(gòu)簽訂聘用合同后，非因正當事由不得更換證券服務機構(gòu)。確有正當事由需要更換證券服務機構(gòu)的，應當在申請材料中披露更換的具體原因以及證券服務機構(gòu)的陳述意見。

　　59.A

　　【解析】收購公司一般應首先選用內(nèi)部自有資金，因為內(nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風險小，不必支付發(fā)行成本。

　　60.A

　　【解析】本題考查上市公司重組程序中關(guān)于董事會決議的相關(guān)知識。