2013證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》押題測試卷十(判斷)

　　三、判斷題(正確選“A”，錯誤選“B”。)

　　1.上市推薦人須在最近一年內無重大違法、違規(guī)行為。(　　)

　　2.外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成90%以上。(　　)

　　3.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。(　　)

　　4.企業(yè)應將整體業(yè)務的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。(　　)

　　5.對于外購的無形資產，在評定其重估價值時，應根據其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產具備的獲利能力。(　　)

　　6.資產評估根據評估范圍的不同，可以分為單項資產評估、部分資產評估及整體資產評估。(　　)

　　7.首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個會計年度。 (　　)

　　8.首次公開發(fā)行股票的募集資金運用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。(　　)

　　9.公開發(fā)行證券的，主承銷商應當在證券上市后10日內向中國證監(jiān)會報備承銷總結報告，總結說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現。(　　)

　　10.中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。(　　)

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　　11.發(fā)行涉及國有股份的，應在國家股股東之后標注“S1S”，在國有法人股股東之后標注“Ss”，并披露前述標識的依據及標識的含義。(　　)

　　12.提交發(fā)行新股申請文件并經受理后，上市公司新殷發(fā)行申請進入核準階段，則此時保薦人(主承銷商)的盡職調查責任終止。(　　)

　　13.保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后15個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。持續(xù)督導的具體要求與首發(fā)相同。(　　)

　　14.根據增發(fā)及上市業(yè)務操作流程，T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當日股票應設置漲跌幅限制。(　　)

　　15.向本公司特定的股東及其關聯人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關聯股東必須在場。(　　)

　　16.憑證式國債是一種可以上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。(　　)

　　17.從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為2個月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費也由財政部一次撥付。(　　)

　　18.為了便于掌握發(fā)行進度，擔任憑證式國債發(fā)行任務的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內的累計發(fā)行數額，上報財政部及中國人民銀行。(　　)

　　19.金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內分期發(fā)行的方式。(　　)

　　20.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設立。在資產評估、財務審計、重組方案等工作完成的基礎上，地方企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過行業(yè)主管部門申請發(fā)起設立股份有限公司。(　　)

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　　21.外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴格的招股章程形式。(　　)

　　22.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。(　　)

　　23.中國證監(jiān)會和證券交易所負責對股票承銷業(yè)務的監(jiān)管。(　　)

　　24.發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應當在15 日內主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認股人組成。創(chuàng)立大會應有代表股份總數1/2以上的認股人出席，方可舉行。(　　)

　　25.我國現階段，股份有限公司的發(fā)起人只能為法人。(　　)

　　26.股份有限公司減資生效后，如果是因資本過剩而減資，應當按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務。如果是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。(　　)

　　27.董事長由董事會1/3以上的董事選舉產生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。(　　)

　　28.公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，應當依法向公司登記機關辦理變更登記;公司解散的，應當依法辦理公司注銷登記;設立新公司的，應當依法辦理公司設立登記。(　　)

　　29.發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競爭或關聯交易。(　　)

　　30.注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數量上重要的錯報確定一個可接受的水平。(　　)

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　　31.收益現值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預期收益，累加得出評估基準日的現值，以此估算資產價值的方法。(　　)

　　32.改組為境外募股公司時，如果有境外的會計師查驗賬目，結果與國有資產管理部門確認的資產評估結果不一致，需要調整時，也要由確認原資產評估結果的國有資產管理部門審核同意。(　　)

　　33.法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據的事實和有關法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應制作工作底稿。(　　)

　　34.輔導報告是保薦人或主承銷商(以下統(tǒng)稱“輔導機構”)對擬發(fā)行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。(　　)

　　35.生產型企業(yè)應當具備與生產經營有關的生產系統(tǒng)、輔助生產系統(tǒng)和配套設施，合法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權，具有獨立的原料采購和產品銷售系統(tǒng);非生產型企業(yè)應當具備與經營有關的業(yè)務體系及相關資產。(　　)

　　36.募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業(yè)務。(　　)

　　37.募集資金數額和投資項目不必與發(fā)行人現有生產經營規(guī)模相符合，但應與財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。(　　)

　　38.保薦人及其保薦代表人應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導義務，并對其所出具的發(fā)行保薦書及盡職調查報告的真實性、準確性、完整性負責。(　　)

　　39.根據中國證監(jiān)會《關于賦予中國證券業(yè)協(xié)會部分職責的決定》的規(guī)定，主承銷商應當于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的5個工作日內向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。(　　)

　　40.貼現現金流量法是通過預測公司未來的現金流量，按照一定的利率計算公司的整體價值，從而進行股票估值的一種方法。(　　)

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　　41.采用超額配售選擇權發(fā)行方式，從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票所發(fā)生的費用，由投資者承擔。(　　)

　　42.主承銷商行使超額配售選擇權，應當一次行使完畢。(　　)

　　43.詢價對象應當遵循獨立、客觀、誠信的原則合理報價，不得協(xié)商報價或者故意壓低或抬高價格。(　　)

　　44.主承銷商的證券自營賬戶可以參與本次發(fā)行股票的詢價、網下配售和網上發(fā)行。(　　)

　　45.根據《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票可以根據實際情況，采取向戰(zhàn)略投資者配售、向參與網下配售的詢價對象配售以及向參與網上發(fā)行的投資者配售等方式。(　　)

　　46.上交所規(guī)定，申購日后的第4天(T+4日)，發(fā)行人和主承銷商公布中簽結果，中國結算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。(　　)

　　47.首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度，自證券上市之日起計算。(　　)

　　48.持續(xù)督導期屆滿，如有尚未完結的保薦工作，保薦人應當繼續(xù)完成。保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后10個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。(　　)

　　49.發(fā)行人應披露是否存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務的情況。對存在相同、相似業(yè)務的，發(fā)行人應對是否存在同業(yè)競爭作出合理解釋。(　　)

　　50.發(fā)行人應在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務數據及主要財務指標，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。(　　)

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　　51.招股說明書應披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關的中介機構及其負責人、高級管理人員及經辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。(　　)

　　52.發(fā)行人應當遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產經營狀況、財務狀況和持續(xù)盈利能力產生重大不利影響的所有因素。(　　)

　　53.發(fā)行人應詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產、人員、財務、機構、業(yè)務方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務體系及面向市場獨立經營的能力。(　　)

　　54.發(fā)行人應披露近3年內是否存在違法違規(guī)行為，若存在違法違規(guī)行為，應披露違規(guī)事實和受到處罰的情況，并說明對發(fā)行人的影響;若不存在違法違規(guī)行為，應明確聲明。(　　)

　　55.向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于5%。 (　　)

　　56.向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。(　　)

　　57.非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對象發(fā)行股票的行為。其發(fā)行對象不超過10名。 (　　)

　　58.上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。(　　)

　　59.在詢價增發(fā)、比例配售操作流程中，若T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，則T+1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時。(　　)

　　60.網下配售比例只能保留小數點后3位，網上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。(　　)

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