審計專業(yè)相關(guān)知識>輔導(dǎo)之：證券法(5)

　　(三)持續(xù)信息公開

　　上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所報送記載以下內(nèi)容的中期報告，并予公告：

　　①公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;

　?、谏婕肮镜闹卮笤V訟事項：

　?、垡寻l(fā)行的股票、公司債券變動情況;

　?、芴峤还蓶|大會審議的重要事項;

　　⑤國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項。

　　上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所報送記載以下內(nèi)容的年度報告，并予公告：

　?、俟靖艣r;

　　②公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;

　?、鄱隆⒈O(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況;

　?、芤寻l(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前十名股東名單和持股數(shù)額;

　?、莨镜膶嶋H控制人，

　?、迖鴦?wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項。

　　發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所報送臨時報告，并予公告，說明事情的起因、目前狀況和可能產(chǎn)生的法律后果。

　　上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見。上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。

　　【示例】

　　1.上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整的有( )。

　　A.董事 B.監(jiān)事 C.高級管理人員

　　D.控股股東 E.實際控制人

　　【答案】ABC

　　2.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交年度報告并予以公告的時間為( )。

　　A.每一會計年度結(jié)束之日起1個月內(nèi)

　　B.每一會計年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)

　　C.每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)

　　D.每一會計年度結(jié)束之日起6個月內(nèi)

　　【答案】C

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