審計專業(yè)相關(guān)知識 輔導之：證券法(6)

　　【示例】

　　1.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項中，屬于股份有限公司申請股票上市應(yīng)當符合的條件有( )。

　　A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

　　B.公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　C.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

　　D.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

　　【答案】CD

　　2.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市，如果公司股本總額超過人民幣4億元的，則向社會公眾發(fā)行股份的比例為( )。

　　A.5%以上 B.10%以上 C.15%以上 D.20%以上

　　【答案】B

　　3.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項時，有關(guān)部門可以決定終止其股票上市的有( )。

　　A.最近3年連續(xù)虧損，在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈

　　B.收購人通過收購行為，持有上市公司的股份數(shù)額達到該公司發(fā)行股份總數(shù)的70%

　　C.有重大違法行為，經(jīng)查實后果嚴重

　　D.財務(wù)會計報告存在重大會計差錯

　　【答案】AC

　　4.甲有限責任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中，符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是( )。(2007年試題)

　　A.該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

　　B.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

　　C.該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

　　D.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

　　【答案】D

　　5. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請公司債券上市時必須符合法定條件，其中公司債券實際發(fā)行額應(yīng)不少于( )萬元。

　　A.1000 B.3000 C.5000 D.6000

　　【答案】C

　　6.下列各項中，屬于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法暫停公司債券上市交易的情形有( )。

　　A.公司有重大違法行為

　　B.公司最近1年發(fā)生虧損

　　c.公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)

　　D.公司擅自改變公司債券所募集資金的用途

　　【答案】ACD

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