2013年理財規(guī)劃師二級考試實(shí)操知識模擬試卷（二）

　　51. 蔣小姐打算購買人身保險，于是找到理財規(guī)劃師咨詢，理財規(guī)劃師對于人身保險的解釋不正確的是 ()。

　　(A)人身保險的保險標(biāo)的是人的身體和壽命 (B)人身保險不適用損失補(bǔ)償原則

　　(C)人身保險的保險標(biāo)的可以估計 (D)人身保險的保險期限具有長期性

　　52. 小林2008年取得特許權(quán)使用費(fèi)共兩次，一次收入為3000元，另一次收入為4500元，則他為這兩次特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。

　　(A)1500 (B)1340

　　(C)1200 (D)1160

　　53. 某歌星今年6月參加一場演唱會，取得出場費(fèi)收入80000元，將其中30000元通過當(dāng)?shù)亟逃龣C(jī)構(gòu)捐贈給希望小學(xué)，則該歌星此次取得的出場費(fèi)收入應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。

　　(A)8200 (B)10000

　　(C)8000 (D)11440

　　54. 于先生與王小姐二人相戀多年，決定于2008年9月結(jié)婚，婚前于先生的父親為于先生首付20萬元，貸款80萬元購買了房屋一套用于結(jié)婚，產(chǎn)權(quán)登記在于先生名下。婚后二人對房屋進(jìn)行了裝修，并在房屋內(nèi)舉行了婚禮。一年以后二人離婚，婚姻存續(xù)期間二人共償還貸款12萬元。離婚時房屋市價120萬元，其他家庭財產(chǎn)共計40萬元，則該房屋屬于()。

　　(A)于先生的個人財產(chǎn) (B)王小姐的婚前個人財產(chǎn)

　　(C)婚后共同財產(chǎn) (D)二人合伙共有的財產(chǎn)

　　55. 接上題，二人離婚時王小姐可分得 ()萬元的財產(chǎn)。

　　(A)30 (B)36

　　(C)20 (D)26

　　56. 接上題，房屋貸款屬于()。

　　(A)于先生婚前的個人債務(wù) (B) 王小姐的婚前個人債務(wù)

　　(C)夫妻共同債務(wù) (D) 于先生的婚后個人債務(wù)

　　57. 鄭先生與鄭女士1986年登記結(jié)婚，婚后生有一子濤濤，2009年濤濤13歲時二人因感情不和起訴離婚，則()。

　　(A)濤濤被判給鄭先生 (B)濤濤被判給鄭女士

　　(C)看濤濤和誰比較親近 (D)主要征求濤濤的意見

　　58. 錢老先生是一位孤寡老人，為了有人能照顧自己的晚年生活，與鄰居張先生簽訂了遺贈撫養(yǎng)協(xié)議，約定張先生負(fù)責(zé)為錢老先生養(yǎng)老，錢老先生將價值20萬元的房產(chǎn)贈給張先生，2009年錢老先生突發(fā)心臟病，在送往醫(yī)院的途中錢老先生留下口頭遺囑，將房產(chǎn)贈給一位朋友，并指定兩位護(hù)士為遺囑見證人，則錢老先生去世后房產(chǎn)歸()。

　　(A)朋友 (B)張先生

　　(C)國家 (D)朋友、張先生平分

　　59. 接上題，錢老先生的口頭遺囑()。

　　(A)因見證人問題無效 (B)因形式問題無效

　　(C)因遺贈撫養(yǎng)協(xié)議問題無效 (D)有效

　　60. 小強(qiáng)與妹妹小蘭的父母在小強(qiáng)10歲時因車禍身亡，兄妹二人隨奶奶一同生活，除此之外二人沒有其他親屬，2009年小強(qiáng)因病去世，留有父母遺囑的10萬元遺產(chǎn)，則小蘭可以獲得 ()萬元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)5

　　(C)10 (D)20

　　61. 理財規(guī)劃師出具的綜合理財規(guī)劃建議書的寫作過程不包括()。

　　(A)明確目的，制定計劃 (B)搜集材料，分類匯總

　　(C)一鼓作氣，運(yùn)思行文 (D)目標(biāo)明確，正文規(guī)范

　　62. 綜合理財規(guī)劃建議書寫作的操作要求不包括()。

　　(A)全面 (B)精確

　　(C)細(xì)致 (D)有條理

　　63. 通貨膨脹率應(yīng)反映在綜合建議書的()部分。

　　(A)前言 (B)假設(shè)

　　(C)正文 (D)結(jié)尾

　　64. 資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物一欄不包括()。

　　(A)定期存款 (B)短期期債券

　　(C)貨幣市場基金 (D)人壽保險現(xiàn)金價值

　　65. 理財規(guī)劃建議書正文的寫作一般包括()步驟。

　　(A)八個 (B)六個

　　(C)五個 (D)四個

　　66. 某客戶2008年的10月首付30萬元，貸款90萬元購買了房屋一套，購買當(dāng)月開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5。34%，則該客戶2009年資產(chǎn)負(fù)債表的房屋貸款應(yīng)為()萬元。

　　(A)69.12 (B)72。15

　　(C)79.18 (D)88。43

　　67. 接上題，如果該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2009年的負(fù)債收入比率為()。

　　(A)62.75% (B)58。12%

　　(c)52.16% (D)48。19%

　　68. 接上題。負(fù)債收入比率的標(biāo)準(zhǔn)值是()。

　　(A)10% (B)40%

　　(C)50% (D)70%

　　69. 保險的雙十原則是指()。

　　(A)保額是年結(jié)余的10倍 (B)保額是年收入的10%

　　(C)保費(fèi)是年可支配收入的10% (D)保費(fèi)是年結(jié)余的10倍

　　70. 通常家庭意外現(xiàn)金儲備的額度()。

　　(A)占資產(chǎn)的10% (B)占資產(chǎn)的5%

　　(C)每月支出的3-6倍 (D)視家庭結(jié)構(gòu)而定

　　二、案例選擇題(71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢?/P>

　　請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)

　　案例一：小顧和小時計劃年底結(jié)婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入6000元，小時 為5000元，租房居住，二人已經(jīng)儲蓄8萬元，其中5萬元用于結(jié)婚各項開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%(以稅前收入為基礎(chǔ))作為基金定投，持續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。

　　假設(shè)他們買房時的銀行貸款利率為6。3%，貸款期限為25年，不考慮他們的工資增長。

　　根據(jù)案例一回答71-74題：

　　7l、在理財規(guī)劃中，符合合理的房貸月供與稅前月總收入的比例為 ()。

　　(A)50% (B)25%

　　(C)35% (D)45%

　　72. 如果按照上一問的比例從工資收入中支付月供，在不考慮稅收的情況下，他們可以承擔(dān)的貸款總額為()元。

　　(A)414929 (B)248958

　　(C)746873 (D)580901

　　73. 如果按月計算，則小顧和小時的購房基金在買房時可以有()元的積累。

　　(A)44695 (B)202061

　　(C)246757 (D)276554

　　74. 如果他們將上述購房基金的積累額度與可負(fù)擔(dān)貸款總額確定為購房總預(yù)算，則其貸款占房屋總價的比例為 ()。

　　(A)62.71% (B)60。01%

　　(C)70.18% (D)68。33%

　　案例二;老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財務(wù)人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。

　　老王目前有60萬元的儲蓄，他預(yù)算60歲退休后每月生活費(fèi)5000元，假設(shè)老王預(yù)期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5%，退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益為3%。

　　根據(jù)案例二回答75-79題：

　　75. 老王退休時的退休基金缺口為()元。

　　(A)170545 (B)167909

　　(C)613527 (D)296956

　　76. 為了彌補(bǔ)資金缺口，老王每月工資最多能夠消費(fèi)的金額為()元。

　　(A)5478 (B)2789

　　(C)6574 (D)6552

　　77. 考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結(jié)婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付 ()元的首付款。

　　(A)1046855 (B)837484

　　(C)1164050 (D)931240

　　78. 考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半，一共120萬元，為小王支付房款，則此時，老王的退休金缺口為()元。

　　(A)613781 (B)676987

　　(C)611145 (D)674351

　　79. 既然已經(jīng)沒有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節(jié)省開支，屆時每月退休生活費(fèi)為2500元(含租費(fèi))，則其每月還需要向其基金投入()元。

　　(A)713 (B)724

　　(C)1250 (D)1261

　　案例三：今年5月，張先生與唐小姐剛剛結(jié)婚，近日打算購買新房，于是找到好友韓先生，借款50萬元，約定明年的這個時候全額歸還。結(jié)婚后，張先生為唐小姐購買了一份保額為50萬元的人身保險，受益人未定，張先生、唐小姐的父母均健在，兩人未有小孩。

　　根據(jù)案例三回答80~83題

　　80. 為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，張先生可以購買()元。

　　(A)責(zé)任保險 (B)信用保險

　　(C)人身保險 (D)保證保險

　　8l、張先生為唐小姐購買的人身保險的當(dāng)事人包括()。

　　(A)唐小姐 (B)張先生

　　(C)張先生的父母 (D)唐小姐的父母

　　82. 張先生為唐小姐購買的人身保險的受益人包括()。

　　(A)唐小姐 (B)張先生、唐小姐的父母

　　(C)張先生的父母 (D)唐小姐、張先生的父母

　　83. 假設(shè)唐小姐發(fā)生保險合同的約定的事故導(dǎo)致身亡，保險公司給付保險金，說法正確的是()。

　　(A)此保險金不能用于償還債務(wù) (B)張先生可以獲得20萬元

　　(C)此保險金可用于償還債務(wù) (D)張先生可以獲得50萬元

　　案例四：潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%，每年付息，期限10年。

　　根據(jù)案例四回答84-87題：

　　84. 如果發(fā)行時市場利率為8%，則潘先生購買該債券的價格為()元。

　　(A)1135.90 (B)1134。20

　　(C)1022。36 (D)3607。58

　　85. 如果潘先生在持有至第三年末時出售該債券，當(dāng)時市場利率為8。7%。則潘先生出售該債券的價格為()元。

　　(A)1135.9 (B)1134。20

　　(C)1104。13 (D)1066。09

　　86. 接上題，潘先生在第三年末出售該債券時所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為()。

　　(A)7.89% (B)7。94%

　　(C)6。40% (D)8。00%

　　87. 如果潘先生每年須就其所獲得的利息支付20%的利息所得稅，則潘先生在第三年末出售該債券時所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為()。

　　(A)6.17% (B)4。82%

　　(C)5。10% (D)6。22%

　　案例五：馮先生與馮女士1988年結(jié)婚，婚后有一子馮寧，一女馮玉。1992年馮先生因意外去世，留下5萬元遺產(chǎn)。1995年，馮女士帶著兩年孩子改嫁給趙先生。結(jié)婚初期二人感情融洽，對孩子視如已出，并出資10萬元與朋友同共經(jīng)營了一家公司，占有50%的股份。1998年馮先生的父親去世，留有遺產(chǎn)6萬元，并留下自遺囑，將全部財產(chǎn)留給妻子姜昕，馮先生還有一個殘疾的妹妹，靠著母親生活。2000年趙先生在生意中結(jié)識了金女士，并很快發(fā)展為情人關(guān)系，2001年，二人生有一子趙金，趙先生為金女士購買了一套價值30萬元的房產(chǎn)。2005年趙先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬元，在遺產(chǎn)分割前趙先生也因意外去世，趙先生的公司價值100萬元，其他家庭財產(chǎn)80萬元，趙先生是獨(dú)生子女，母親已過世。

　　根據(jù)案例五回答88-95題;

　　88. 馮先生及其父親去世后，馮寧可繼承()萬元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)1

　　(C)2 (D)3

　　89. 馮先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)該按照()來繼承。

　　(A)法定繼承 (B)遺囑繼承

　　(C)遺贈 (D)遺贈撫養(yǎng)協(xié)議

　　90. 馮先生及其父親去世后，馮女士可繼承()萬元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)1

　　(C)2 (D)3

　　91. 趙先生的法定繼承人是()。

　　(A)馮女士 (B)趙金

　　(C)馮女士、趙金 (D)馮女士、趙金、馮寧、馮玉

　　92. 30萬元的房產(chǎn)屬于 ()。

　　(A)趙先生的婚前個人財產(chǎn) (B) 馮女士的婚前個人財產(chǎn)

　　(C)婚后共同財產(chǎn) (D)金女士的個人財產(chǎn)

　　93. 趙先生去世時，趙先生與馮女士的家庭財產(chǎn)共計()萬元。

　　(A)90 (B)160

　　(C)170 (D)200

　　94. 趙先生及其父親去世時，馮女士可繼承()萬元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)30

　　(C)40 (D)50

　　95. 馮女士共有財產(chǎn)()萬元。

　　(A)80 (B) 110

　　(C) 111 (D)125

　　案例六：2009年周先生每月稅前收入12000元，需繳納10%的三險一金。每月生活日常支出5000元。房貸支出3000元，周先生現(xiàn)有活期存款6萬元，定期存款30萬元，國債10萬元，股票20萬元，房貸余額15萬元。

　　根據(jù)案例六回答96～100題：

　　96. 周先生2009年現(xiàn)金流量表中工資薪金所得是()。

　　(A)107920 (B)112980

　　(C)127380 (D)144000

　　97. 周先生的結(jié)余比率為()。

　　(A)11.05% (B)15。03%

　　(C)24.63% (D)33.33%

　　98. 年結(jié)余比率的參考值為()。

　　(A)10% (B)30%

　　(C)50% (D)70%

　　99. 周先生的投資與凈資產(chǎn)比率是()。

　　(A)32.19% (B)45.16%

　　(C)58.82% (D)62.79%

　　100. 投資與資產(chǎn)比率的參考值()。

　　(A)10% (B)30%

　　(C)50% (D)70%

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