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北京會計證《財經(jīng)法規(guī)》第二章第二節(jié)現(xiàn)金管理講義

更新時間:2014-05-29 14:53:32 來源:|0 瀏覽0收藏0
摘要 北京會計證《財經(jīng)法規(guī)》第二章第二節(jié)現(xiàn)金管理講義

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  第二節(jié) 現(xiàn)金管理(了解)

  一、現(xiàn)金管理的基本要求

  (一)現(xiàn)金及現(xiàn)金管理

  1.現(xiàn)金:包括鑄幣、紙幣和信用貨幣。

  2.我國的現(xiàn)金:人民幣(包括紙幣和鑄幣)

  3.現(xiàn)金管理:現(xiàn)金管理機關按照國家方針政策和有關規(guī)定,管理各單位的現(xiàn)金收入、支出和庫存的一種管理活動,是國家的一項重要財經(jīng)管理活動。

  4.法律依據(jù):《現(xiàn)金管理暫行條例》

  (二)現(xiàn)金管理基本要求

  1.凡在銀行和其他金融機構(gòu)開立賬戶的機關、團體、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位,必須依照規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開戶銀行的監(jiān)督;國家鼓勵采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算,減少使用現(xiàn)金。

  2.開戶單位直接的經(jīng)濟業(yè)務往來,除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

  3.各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責,負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理情況進行監(jiān)督和稽核。

  4.開戶銀行根據(jù)規(guī)定負責現(xiàn)金管理的具體實施,對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。

  二、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍(《現(xiàn)金管理暫行條例》)

  

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