理財(cái)規(guī)劃師綜合評(píng)審模擬練習(xí)題

　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“理財(cái)規(guī)劃師綜合評(píng)審模擬練習(xí)題”的新聞，為考生發(fā)布理財(cái)規(guī)劃師考試的模擬試題，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)，預(yù)祝大家都能順利通過考試。理財(cái)規(guī)劃師綜合評(píng)審模擬練習(xí)題的具體內(nèi)容如下：

　　1.案例分析題：

　　周梅(女)早年喪偶，擔(dān)心自己去世后三個(gè)子女會(huì)因遺產(chǎn)分割產(chǎn)生糾紛，于是在2002 年3 月自己寫了一份遺囑，并到公證機(jī)關(guān)進(jìn)行了公證;為防止三個(gè)子女不執(zhí)行遺囑，周梅在2002 年6 月重新寫了一份遺囑，并在其中指定讓王律師充當(dāng)遺囑執(zhí)行人，以監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2003 年9 月，她無(wú)意中聽到有理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃，便來(lái)到一家理財(cái)規(guī)劃專業(yè)機(jī)構(gòu)，就自己的財(cái)產(chǎn)傳承事宜向?qū)I(yè)的理財(cái)規(guī)劃師咨詢。

　　問題：

　　(1)周梅的兩份遺囑的效力如何界定?(5 分)

　　答：公證遺囑與后寫的遺囑不沖突，則兩個(gè)都有效;公證遺囑與后寫的遺囑沖突，則公證遺囑有效。

　　(2)評(píng)價(jià)一下王律師的介入對(duì)周梅財(cái)產(chǎn)傳承愿望實(shí)現(xiàn)的意義。(5 分)

　　答：王律師是周梅在遺囑中指定的遺囑執(zhí)行人。

　　遺囑執(zhí)行人是為了保證遺囑在遺囑人死亡以后能得到認(rèn)真切實(shí)的執(zhí)行，由遺囑人在遺囑中指定一人或數(shù)人擔(dān)任的。遺囑執(zhí)行人會(huì)負(fù)責(zé)按照遺囑的內(nèi)容對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割，解決遺囑人“身后”出現(xiàn)的所有法律、財(cái)務(wù)等事務(wù)。還要負(fù)責(zé)遺產(chǎn)的規(guī)劃、增值等事務(wù)，也會(huì)依委托人的個(gè)別需要而制定具體的執(zhí)行計(jì)劃，達(dá)到保存財(cái)產(chǎn)、避免浪費(fèi)、執(zhí)行遺囑、監(jiān)護(hù)子女等多樣化目的。

　　但遺囑執(zhí)行人僅保管遺囑，并不能處分遺產(chǎn)，遺產(chǎn)通常還是由繼承人持有，遺產(chǎn)極容易受到侵吞，不僅容易在繼承人之間產(chǎn)生糾紛，而且遺囑人的遺囑也得不到很好的執(zhí)行。

　　(3)如果你是周梅的理財(cái)規(guī)劃師，你會(huì)按照什么程序?yàn)槠渲贫ㄘ?cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃?(請(qǐng)將你對(duì)周梅財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃提出的建議列入其中)(10 分)

　　答：

　　第一步，審核周梅財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬證明原件，保留該財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明復(fù)印件，并指導(dǎo)其填寫相關(guān)表格。

　　第二步，計(jì)算和評(píng)估遺產(chǎn)。

　　第三步，分析財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具。

　　詳細(xì)分析遺囑、遺囑信托、人壽保險(xiǎn)信托三種工具，根據(jù)需要選擇合適工具。并協(xié)助其合法有效地利用規(guī)劃工具，對(duì)有關(guān)注意事項(xiàng)及時(shí)提醒，以保證有關(guān)文件的有效性。(與信托結(jié)合的工具運(yùn)用具有一定優(yōu)勢(shì))

　　第四步，形成制定財(cái)產(chǎn)傳承方案，交付周梅。

　　第五步，適時(shí)調(diào)整財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃方案。

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　　案例分析題：

　　沈先生今年剛到 40 歲，打算60 歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出8 萬(wàn)元供一年的生活支出。沈先生預(yù)計(jì)可以活到80 歲，沈先生拿出5 萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為3%。

　　(1)將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60 歲初，得到的退休后的生活費(fèi)用總需求為多少?

　　(2)40 歲初5 萬(wàn)元的啟動(dòng)資金到60 歲初時(shí)增長(zhǎng)為多少錢?

　　(3)為了積累足夠的退休基金，沈先生現(xiàn)在還需每年年末投入多少錢?

　　答：

　　(1)沈先生退休后平均余命為20 年，每年預(yù)期生活支出8 萬(wàn)元，保守投資年回報(bào)率為3%，通過財(cái)務(wù)計(jì)算器的計(jì)算折現(xiàn)至60 歲初時(shí)為122.59 萬(wàn)元。

　　(2)40 歲初5 萬(wàn)元的啟動(dòng)資金通過積極的投資，20 年后可預(yù)期增長(zhǎng)為28 萬(wàn)元。

　　(3)沈先生60 歲時(shí)的退休金缺口為94.59 萬(wàn)元，從現(xiàn)在起20 年的工作期間每年需追加投資約1.85 萬(wàn)元于預(yù)期收益率為9%的投資產(chǎn)品。

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　　先生2007年初購(gòu)買了A公司股，購(gòu)買價(jià)格為每股20元，持有一年后出售。A公司2007年每股股利2元，年終發(fā)放，公司股權(quán)收益率為7%，貝塔值為1.5，再投資比率為2/3，公司預(yù)計(jì)未來(lái)兩年該比率均不會(huì)發(fā)生變化。假設(shè)A公司每年保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)2008年市場(chǎng)收益率為10%，國(guó)庫(kù)券收益率為5%。

　　問：1、秦先生投資該股票的收益率為多少?

　　2. 秦先生家庭除股票外沒有其他資產(chǎn)，最近由于股票大跌，導(dǎo)致家庭資產(chǎn)損失嚴(yán)重，秦先生想調(diào)整投資組合，需要理財(cái)規(guī)劃師提供咨詢，請(qǐng)對(duì)股票的定義、風(fēng)險(xiǎn)收益特點(diǎn)、投資門檻、稅收情況進(jìn)行分析。

　　錢女士現(xiàn)年30歲，是一位單親母親，有一個(gè)5歲大的兒子。目前，錢女士在一家地產(chǎn)公司任銷售經(jīng)理，月薪12000元(稅前)，年終獎(jiǎng)金10萬(wàn)元(稅前)，無(wú)任何社保。母子二人住在2006年1月初購(gòu)買的一套兩居室的住房中，房款80萬(wàn)元中首付20%，剩余彩用等額本息貸款方式，貸款利率5.508%，貸款期限20年。錢女士家庭現(xiàn)有活期存款10萬(wàn)元，定期存款30萬(wàn)元，2007年初聽朋友介紹購(gòu)買了某股票型基金10萬(wàn)元。2006年錢女士離婚后考慮到自己一旦發(fā)生意外，兒子的生活將發(fā)生困難，因此她購(gòu)買了年繳保費(fèi)1800元的定期壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)條款規(guī)定在保障期限內(nèi)錢女士因意外或疾病而去世，可以獲得60萬(wàn)的保險(xiǎn)賠付。錢女士家庭支出中，兒子的教育費(fèi)用占有很大比例，錢女士離婚后將所有希望都寄托在兒子身上，除了兒子提供最好的學(xué)習(xí)教育外，還讓兒子上書法、繪畫等特長(zhǎng)班，每月各項(xiàng)學(xué)費(fèi)支出就達(dá)3000元。此外母子二人的生活費(fèi)每月2000元，錢女士每年會(huì)帶兒子到國(guó)內(nèi)著名景點(diǎn)進(jìn)行旅游，平均每年花費(fèi)10000元。錢女士每年美容休閑支出8000元。錢女士的前夫每月可以提供贍養(yǎng)費(fèi)1000元。

　　目前，錢女士想請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師通過理財(cái)規(guī)劃為其解決以下問題：

　　1.隨著兒子學(xué)習(xí)科目增多，錢女士感覺需要購(gòu)買一部車輛從而節(jié)省路上時(shí)間。錢女士看好了一輛價(jià)值18萬(wàn)元的中檔家庭型轎車，包括各種稅務(wù)在內(nèi)共需21萬(wàn)元可以將畫輛買下。

　　2.錢女士感覺自己的保險(xiǎn)仍錢不夠完備，但由于對(duì)保險(xiǎn)不太了解，希望理財(cái)規(guī)劃師能為其設(shè)計(jì)完備的保險(xiǎn)保障規(guī)劃。

　　3.錢女士一直希望給兒子最好的教育，計(jì)劃兒子在國(guó)內(nèi)讀完大學(xué)生繼續(xù)到國(guó)外深造，綜合考慮國(guó)內(nèi)外求學(xué)費(fèi)用，預(yù)計(jì)在兒子13年后上大學(xué)時(shí)共需準(zhǔn)備高等教育金110萬(wàn)元，投資報(bào)酬率為5%。

　　4.錢女士計(jì)劃在25年后退休，考慮到其獨(dú)身一人，因此預(yù)計(jì)需要養(yǎng)老費(fèi)用150萬(wàn)元。投資報(bào)酬率為7%。

　　5.能夠?qū)ΜF(xiàn)金等流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理。

　　6.錢女士對(duì)理財(cái)及投資了解不多，希望理財(cái)規(guī)劃師能為其制定合理的資產(chǎn)配置規(guī)劃。

　　提示：信息收集時(shí)間為2007年12月31日。

　　不考慮存款利息收入。

　　月支出均化年支出的十二分之一

　　工資薪金所得的免征額為1600元。

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