2016年營改增后發(fā)票及稅務(wù)知識答疑
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【摘要】環(huán)球網(wǎng)校為方便大家了解個人所得稅稅率相關(guān)知識，特對其進行了整理供大家參考，本文是網(wǎng)校分享的“2016年營改增后發(fā)票及稅務(wù)知識答疑”介紹了營改增后發(fā)票及稅務(wù)知識，希望對大家有幫助，更多資料敬請關(guān)注環(huán)球會計從業(yè)資格考試頻道!
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1.開票系統(tǒng)可以開具那些類發(fā)票?
增值稅專用發(fā)票 、增值稅普通發(fā)票、電子增值稅普通發(fā)票 、增值稅普通發(fā)票(卷票)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收購發(fā)票。
2.提前購票的企業(yè)，如安裝時沒有讀入發(fā)票，5月1日后如何讀入發(fā)票?
5月1日后先點擊系統(tǒng)設(shè)置模塊“系統(tǒng)設(shè)置”菜單下的“報稅盤注冊”功能對報稅盤進行注冊，才可以讀入開具發(fā)票。
3.開發(fā)票前，需要提前錄入商品編碼嗎?
可以提前錄入也可以在開票時手工輸入。提前錄入，填開發(fā)票時，“商品信息”可以從該商品編碼庫中選取。開票時手工輸入，系統(tǒng)會提示對未賦稅收分類編碼的商品進行賦碼。
4.老用戶升級后，新開具發(fā)票，原商品庫里的商品編碼是否必須添加稅收分類編碼?
必須添加稅收分類編碼。
5.稅收分類編碼是要打印到票面上嗎?
不打印到票面上，僅在添加商品行時要求商品必須帶有稅收分類編碼。
6.稅收分類編碼自帶稅收優(yōu)惠政策，開票軟件是會自動關(guān)聯(lián)，還是都靠用戶自己選擇?
自動關(guān)聯(lián)，但是是否享受優(yōu)惠政策及享受的優(yōu)惠項需要企業(yè)用戶在商品編碼編輯中手動選擇。
7.開票界面的購貨方填寫?
自動關(guān)聯(lián)，但是是否享受優(yōu)惠政策及享受的優(yōu)惠項需要企業(yè)用戶在商品編碼編輯中手動選擇。
8.發(fā)票填開時，如購買方是個人，如何填寫?
名稱處填寫個人姓名或“個人”字樣，“納稅人識別號”欄處填寫個人身份證號，“地址、電話”欄處正常填寫，“銀行賬號”欄可以不填。
9.發(fā)票填開時，如購買方是屬機關(guān)、事業(yè)單位性質(zhì)的，如何填寫?
屬機關(guān)、事業(yè)等單位性質(zhì)的，可填寫其9位組織機構(gòu)代碼證號，并在后補足6位“0”。
10.增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的貨物應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱處可以填寫幾行商品?
商品行數(shù)最多可為8行。
11.增值稅普通發(fā)票可以開具哪些稅率?
系統(tǒng)支持填開稅率為17%，13%，11%，6%，5%，4%，3%，1.5%，0%和“免稅”的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效。
12.增值稅普通發(fā)票(卷票)項目處可以填寫幾行商品?
商品行數(shù)最多可為6行。
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13.發(fā)票作廢后，可以取消嗎?
點擊“作廢”按鈕后，只有在彈出的對話框中選擇“確認(rèn)”才會真正作廢，在執(zhí)行此按鈕后無法改變作廢狀態(tài)。
14.本月21號點擊了辦稅廳抄報，但到28號發(fā)現(xiàn)14號開出的發(fā)票錯了需重開，問14號的錯發(fā)票怎么處理?
已抄稅的發(fā)票不能作廢，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖。
15.某企業(yè)因工作需要將開票軟件上的開票員設(shè)置了兩個，一個張三，一個李四。問以張三開票員身份進系統(tǒng)開具的發(fā)票，可以以李四開票員身份進入系統(tǒng)作廢嗎?
對已開發(fā)票進行作廢時，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。
16.紙質(zhì)發(fā)票沒有開具，但被灑上水了，如何處理?
當(dāng)企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時，可利用未開發(fā)票作廢功能將金稅盤中相應(yīng)的電子發(fā)票進行作廢處理。
17.非本月開具的增值稅普通發(fā)票開錯了，如何處理?
需開具紅字增值稅普通發(fā)票。先點擊開一張“增值稅普通發(fā)票”，然后點擊“紅字”按鈕進行負(fù)數(shù)發(fā)票填開，填寫負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號碼。
18.非本月開具的增值稅專用發(fā)票開錯了，如何處理?
(必須確保網(wǎng)絡(luò)連通)1. 提交信息表 ：企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具信息表并通過“上傳”按鈕提交稅局審核。提交稅務(wù)機關(guān) 2.
稅務(wù)機關(guān)審核信息表，審核后變?yōu)?ldquo;審核通過”，且顯示信息表編號可供開具紅字專用發(fā)票。3. 開具紅字發(fā)票企業(yè)根據(jù)稅局提供的信息表開具紅字專用發(fā)票。
19.如果某月不開發(fā)票，開票軟件還需要每月清卡嗎?
目前需要按月清卡。在聯(lián)網(wǎng)的情況下，每月企業(yè)在初次啟動稅控發(fā)票開票軟件時，系統(tǒng)自動檢測金稅盤狀態(tài)，如果滿足征期抄報稅條件系統(tǒng)自動完成上報匯總即抄稅并遠(yuǎn)程報稅。并自動提示完成清卡操作。
20.如何查看本月抄稅是否成功?
點擊報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，看鎖死日期是否為下月中旬。
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