2016年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《電算化》章節(jié)高頻考點(diǎn)：第三章

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　　第三章會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用

　　54.會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程一般包括系統(tǒng)初始化、日常處理和期末處理等環(huán)節(jié)。

　　55.系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過(guò)程。

　　系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會(huì)計(jì)核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。

　　系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。

　　系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級(jí)初始化和模塊級(jí)初始化。

　　模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過(guò)程中，所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。

　　系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：①創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息;②增加操作員并設(shè)置權(quán)限;③設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。

　　模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：①設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù);②設(shè)置基礎(chǔ)信息;③錄入初始數(shù)據(jù)。

　　56.日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過(guò)程。

　　日常處理的特點(diǎn)：

　　(1)日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入數(shù)據(jù)量大;

　　(2)日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同。

　　57.期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。

　　期末處理的特點(diǎn)：

　　(1)有較為固定的處理流程。

　　(2)業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。

　　在會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的各處環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對(duì)數(shù)據(jù)的管理。

　　數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲(chǔ)介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。

　　數(shù)據(jù)還原又稱(chēng)數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過(guò)程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。

　　58.賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱(chēng)，賬套中包含的文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等。建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號(hào)、企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣(即本位幣代碼和本位幣名稱(chēng))等。

　　管理用戶并設(shè)置權(quán)限：

　　(1)管理用戶。

　　用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進(jìn)行注銷(xiāo)其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等

　　操作。

　　(2)設(shè)置權(quán)限。

　　在增加用戶后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來(lái)設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。通過(guò)設(shè)置權(quán)限，用戶不能進(jìn)行沒(méi)有權(quán)限的操作，也不能查看沒(méi)有權(quán)限的數(shù)據(jù)。

　　59.設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類(lèi)別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。

　　設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長(zhǎng)度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)管理。設(shè)置編碼的對(duì)象包括部門(mén)、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分類(lèi)、成本對(duì)象、結(jié)算方式和地區(qū)分類(lèi)等。編碼符號(hào)能唯一地確定被標(biāo)識(shí)的對(duì)象。

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　　60.職員檔案資料一旦被使用將不能被刪除。

　　設(shè)置職員信息一般包括輸入職員編號(hào)、姓名、性別、所屬部門(mén)、身份證號(hào)等，其目的在于方便進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算和管理等操作。

　　61.(1)單位類(lèi)型編碼、供應(yīng)商編碼、客戶編碼必須唯一。供應(yīng)商編碼與客戶編碼不能重復(fù)。

　　(2)單位編碼、單位名稱(chēng)、單位類(lèi)型必須輸入，其余可以忽略。

　　62.設(shè)置憑證類(lèi)別是指對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)編制。用戶可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類(lèi)別。

　　憑證類(lèi)別設(shè)置完成后，用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類(lèi)別限制條件和限制科目，兩者組成憑證類(lèi)別校驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)，供系統(tǒng)對(duì)錄入的記賬憑證進(jìn)行輸入校驗(yàn)，以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類(lèi)別是否相符。在會(huì)計(jì)軟件中，系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無(wú)限制等。

　　憑證類(lèi)別的限制科目是指限制該憑證類(lèi)別所包含的科目。

　　在記賬憑證錄入時(shí)，如果錄入的記賬憑證不符合用戶設(shè)置的限制條件或限制科目，則系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤，要求修改，直至符合為止。

　　63.設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算所需要使用的會(huì)計(jì)科目錄入系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對(duì)每個(gè)科目的核算屬性進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。

　　增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)遵循先設(shè)置上級(jí)會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目的順序。會(huì)計(jì)科目編碼、會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)不能為空。增加的會(huì)計(jì)科目編碼必須遵循會(huì)計(jì)科目編碼方案。

　　64.會(huì)計(jì)科目編碼按照科目編碼規(guī)則進(jìn)行。在對(duì)會(huì)計(jì)科目編碼時(shí)，一般應(yīng)遵守以下原則：

　　(1)唯一性。每個(gè)編碼必須唯一地標(biāo)識(shí)某一個(gè)科目，不可重復(fù)。

　　(2)統(tǒng)一性。所有會(huì)計(jì)科目的編碼標(biāo)準(zhǔn)必須遵守統(tǒng)一的編碼方案。

　　(3)擴(kuò)展性。編碼既要適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前核算的要求，又要考慮將來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的變化，在設(shè)計(jì)編碼時(shí)應(yīng)注意保留一些空間，以方便將來(lái)科目的增減變動(dòng)。

　　65.已經(jīng)使用過(guò)的末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。

　　已有數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)將該科目及其下級(jí)科目余額清零后再進(jìn)行修改或刪除。

　　刪除科目后不能恢復(fù)，只能通過(guò)增加功能重新增加被刪除的會(huì)計(jì)科目。

　　非末級(jí)科目不能刪除。非末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。

　　66.用戶如在會(huì)計(jì)年度初建賬，只需將各個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初余額錄入系統(tǒng)中即可;用戶如在會(huì)計(jì)年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會(huì)計(jì)科目截至上月份的累計(jì)發(fā)生額。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截至上月份的借、貸方累計(jì)發(fā)生數(shù)，自動(dòng)計(jì)算出本會(huì)計(jì)年度各會(huì)計(jì)科目的年初余額。

　　憑證編號(hào)是憑證的唯一標(biāo)識(shí)。同一類(lèi)別憑證按月從1號(hào)憑證開(kāi)始連續(xù)編號(hào)，不允許重號(hào)和漏號(hào)。憑證編號(hào)為必填內(nèi)容，可以自動(dòng)生成，也可以手工輸入。

　　67.憑證錄入的輸入校驗(yàn)：

　　在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。校驗(yàn)的內(nèi)容包括：

　　(1)會(huì)計(jì)科目是否存在，即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目;

　　(2)會(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目;

　　(3)會(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類(lèi)別限制條件;

　　(4)發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求;

　　(5)憑證必填內(nèi)容是否填寫(xiě)完整;

　　(6)手工填制憑證號(hào)的情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性。

　　68.憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類(lèi)別、編號(hào)不能修改，制單日期的修改也會(huì)受到限制。在對(duì)憑證進(jìn)行修改后，系統(tǒng)仍然會(huì)按照憑證錄入時(shí)的校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)憑證內(nèi)容進(jìn)行檢查，只有滿足了校驗(yàn)條件后，才能進(jìn)行保存。

　　憑證修改的操作控制：

　　(1)修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證。對(duì)未審核的憑證或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證，可以由填制人直接進(jìn)行修改并保存。審核標(biāo)錯(cuò)的憑證在修改正確后，出錯(cuò)的標(biāo)記將會(huì)消失。

　　(2)修改已審核而未記賬的憑證。經(jīng)過(guò)審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯(cuò)誤需要修改，應(yīng)該由審核人員首先在審核模塊中取消對(duì)該憑證的審核標(biāo)志，使憑證恢復(fù)到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對(duì)憑證進(jìn)行修改。

　　(3)修改已經(jīng)記賬的憑證。會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對(duì)同類(lèi)已記賬憑證的連續(xù)編號(hào)，不得提供對(duì)已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、會(huì)計(jì)科目和操作人的修改功能。

　　(4)修改他人制作的憑證。如果需要修改他人制作的憑證，在賬務(wù)處理模塊參數(shù)設(shè)置中需要勾選允許修改他人憑證的選項(xiàng)，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。

　　69.審核憑證是指審核人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，對(duì)于完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進(jìn)行檢查核對(duì)，審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實(shí)、完整等。

　　如果審核發(fā)現(xiàn)記賬憑證存在錯(cuò)誤，需要打上錯(cuò)誤標(biāo)記，交由制單人員進(jìn)行修改。如果審核人員認(rèn)為憑證沒(méi)有錯(cuò)誤，則審核通過(guò)后，系統(tǒng)將在審核欄顯示審核人的名字。

　　憑證審核的操作控制：

　　(1)審核人員和制單人員不能是同一人;

　　(2)審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行;

　　(3)已經(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行;

　　(4)審核未通過(guò)的憑證必須進(jìn)行修改，并通過(guò)審核后方可被記賬。

　　70.在會(huì)計(jì)軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過(guò)記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。

　　記賬的操作控制：

　　(1)期初余額不平衡，不能記賬;

　　(2)上月未結(jié)賬，本月不可記賬;

　　(3)未被審核的憑證不能記賬;

　　(4)一個(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬;

　　(5)記賬過(guò)程中，不應(yīng)人為終止記賬。

　　71.出納管理的主要工作包括庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　72.賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。

　　73.對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。

　　74.結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。

　　75.結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：

　　(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬;

　　(2)檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬;

　　(3)檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬;

　　(4)對(duì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬;

　　(5)檢查損益類(lèi)賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，如損益類(lèi)科目還有余額，則不能結(jié)賬;

　　(6)當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。

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　　76.固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作：

　　(1)設(shè)置控制參數(shù)。

　　①設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間。

　　②設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容。

　　設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。

　?、墼O(shè)置固定資產(chǎn)編碼。

　　(2)設(shè)置基礎(chǔ)信息。

　?、僭O(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目。

　?、谠O(shè)置增減方式。

　　③設(shè)置使用狀況。

　?、茉O(shè)置折舊方法。

　?、菰O(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別。

　　(3)錄入原始卡片。

　　企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中，會(huì)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、固定資產(chǎn)變動(dòng)等。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對(duì)相關(guān)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和核算。

　　固定資產(chǎn)管理模塊期末處理：

　　(1)計(jì)提折舊。

　　(2)對(duì)賬。

　　(3)月末結(jié)賬。

　　(4)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢。

　　77.(1)只有在最新會(huì)計(jì)期間時(shí)可以增加資產(chǎn)類(lèi)別，月末結(jié)賬后則不能增加。

　　(2)資產(chǎn)類(lèi)別編碼不能重復(fù)，同級(jí)的類(lèi)別名稱(chēng)不能相同。

　　(3)類(lèi)別編碼、名稱(chēng)、計(jì)提類(lèi)型和折舊方法不能為空。

　　(4)其他各項(xiàng)內(nèi)容的輸入是為了輸入卡片方便，要缺省的內(nèi)容可以為空。

　　(5)使用過(guò)的類(lèi)別計(jì)提屬性不允許刪除。

　　78.由固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞到總賬系統(tǒng)中的憑證，在總賬系統(tǒng)中不能修改和刪除。

　　79.工資管理模塊初始化工作：

　　(1)設(shè)置基礎(chǔ)信息。

　?、僭O(shè)置工資類(lèi)別。

　?、谠O(shè)置工資項(xiàng)目。設(shè)置工資項(xiàng)目是計(jì)算工資的基礎(chǔ)，包括工資項(xiàng)目名稱(chēng)、類(lèi)型、數(shù)據(jù)長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)等。

　?、墼O(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式。

　　④設(shè)置工資類(lèi)別所對(duì)應(yīng)的部門(mén)。

　?、菰O(shè)置所得稅。

　?、拊O(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)偂?/p>

　　(2)錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

　　80.工資管理模塊日常處理：

　　(1)工資計(jì)算。

　?、俟べY變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入。

　?、诠べY數(shù)據(jù)計(jì)算。

　　(2)個(gè)人所得稅計(jì)算。

　　(3)工資分?jǐn)偂?/p>

　　(4)生成記賬憑證。

　　81.工資管理模塊期末處理：

　　(1)期末結(jié)賬。

　　(2)工資表的查詢輸出。

　　82.應(yīng)收管理模塊初始化工作：

　　(1)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置。

　?、倏刂茀?shù)的設(shè)置。

　　a.基本信息的設(shè)置。

　　b.壞賬處理方式設(shè)置。

　　c.應(yīng)收款核銷(xiāo)方式的設(shè)置。

　　d.規(guī)則選項(xiàng)。

　　②基礎(chǔ)信息的設(shè)置。

　　a.設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

　　b.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式。

　　c.設(shè)置賬齡區(qū)間。

　　(2)期初余額錄入。

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　　83.應(yīng)收管理模塊日常處理：

　　(1)應(yīng)收處理。

　　①單據(jù)處理。

　　a.應(yīng)收單據(jù)處理。

　　b.收款單據(jù)處理。

　　c.單據(jù)核銷(xiāo)。

　?、谵D(zhuǎn)賬處理。

　　a.應(yīng)收沖應(yīng)收。

　　b.預(yù)收沖應(yīng)收。

　　c.應(yīng)收沖應(yīng)付。

　　(2)票據(jù)管理。

　　(3)壞賬處理。

　?、賶馁~準(zhǔn)備計(jì)提。

　　②壞賬發(fā)生。

　?、蹓馁~收回。

　　(4)生成記賬憑證。

　　84.應(yīng)收管理模塊期末處理：

　　(1)期末結(jié)賬。

　　(2)應(yīng)收賬款查詢。

　　(3)應(yīng)收賬齡分析。

　　85.應(yīng)付管理模塊初始化工作：

　　(1)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置。

　?、倏刂茀?shù)設(shè)置。

　　a.基本信息的設(shè)置。

　　b.應(yīng)付款核銷(xiāo)的設(shè)置。

　　c.規(guī)則選項(xiàng)。

　　②基礎(chǔ)信息設(shè)置。

　　a.設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

　　b.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式。

　　c.設(shè)置賬齡區(qū)間。

　　(2)期初余額錄入。

　　應(yīng)付管理模塊日常處理。

　　(1)應(yīng)付處理。

　　①單據(jù)處理。

　　a.應(yīng)付單據(jù)處理。

　　b.付款單據(jù)處理。

　　C.單據(jù)核銷(xiāo)。

　　②轉(zhuǎn)賬處理。

　　a.應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。

　　b.預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

　　C.應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。

　?、谄睋?jù)管理。

　?、凵捎涃~憑證。

　　應(yīng)付管理模塊期末處理：

　　(1)期末結(jié)賬。

　　(2)應(yīng)付賬款查詢。

　　(3)應(yīng)付賬齡分析。

　　86.報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源：

　　(1)手工錄入。

　　(2)來(lái)源于報(bào)表管理模塊其他報(bào)表。

　　(3)來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊。

　　報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程：

　　(1)格式設(shè)置。報(bào)表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括定義報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高列寬、畫(huà)表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。

　　(2)公式設(shè)置。

　　(3)數(shù)據(jù)生成。

　　(4)報(bào)表文件的保存。

　　(5)報(bào)表文件的輸出。

　　87.報(bào)表中，主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式。

　　計(jì)算公式是指對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式，是必須定義的公式。

　　審核公式用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表間的數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。

　　舍位平衡公式用于報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù)。

　　88.會(huì)計(jì)報(bào)表按輸出方式的不同，通常分為屏幕查詢輸出、圖形輸出、磁盤(pán)輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送五種類(lèi)型。

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