銀行《風(fēng)險管理》難點點撥1.4章

　　2016年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》考點精選匯總

　　2016年上半年初級銀行從業(yè)資格考試真題《風(fēng)險管理》

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編輯推薦：2016年下半年初級銀行從業(yè)資格考試真題《風(fēng)險管理》

　　二、監(jiān)管資本與資本充足性要求

　　(一)監(jiān)管資本的含義

　　監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金以備非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用，故其強調(diào)的是抵御風(fēng)險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計算的資本充足率，是監(jiān)管當(dāng)局限制商業(yè)銀行過度承擔(dān)風(fēng)險、保證金融市場穩(wěn)定運行的重要工具。

　　資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實收資本的基礎(chǔ)上再加上其他資本工具計算而來。

　　(二)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》提出的監(jiān)管資本要求

　　在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中，首先根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。

　　核心一級資本是指銀行在持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。包括實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計人部分。

　　其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工具。包括：其他一級資本工具及其溢價(如優(yōu)先股及其溢價)、少數(shù)股東資本可計入部分。二級資本是在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級資本的受償次序列在普通股之前、在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機制，不允許設(shè)定利率跳升條款，收益不具有信用敏感性特征，必須含有減計或轉(zhuǎn)股條款。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備金可計人部分、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　相比《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》突出表現(xiàn)在：

　　(1)重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位，嚴(yán)格各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)確定資本扣除項目，強化監(jiān)管資本工具的損失吸收能力。

　　(2)改進風(fēng)險權(quán)重計量方法，大幅度增加高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求。

　　(3)建立逆周期資本監(jiān)管機制，提升銀行體系應(yīng)對信貸周期轉(zhuǎn)換的能力，弱化銀行體系與實體經(jīng)濟之間的正反饋循環(huán)。

　　(4)顯著提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達到7%，總資本充足率不低于10.5%，同時進一步要求全球系統(tǒng)重要性銀行必須計提1%～3.5%的附加資本要求。

　　中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》明確提出了四個層次監(jiān)管資本要求：

　　(1)最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、8%;

　　(2)儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求;

　　(3)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為l%;

　　(4)針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。

　　2013年1月1日《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式實施后，通常情況下，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。多層次的監(jiān)管資本要求增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充足覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和特定風(fēng)險。

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