風(fēng)險(xiǎn)管理 輔導(dǎo)學(xué)習(xí)：信用風(fēng)險(xiǎn)管理(3)

　　(3)現(xiàn)金流量分析

　　現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。

　　現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流;其次分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流;最后分析融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。

　　針對(duì)不同類型的貸款，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點(diǎn)也是不同的。

　　對(duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款;對(duì)于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

　　此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)需要考慮不同發(fā)展時(shí)期的現(xiàn)金流特征。

　　3.單一法人客戶的非財(cái)務(wù)因素分析

　　非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過程中的一個(gè)重要組成部分，與財(cái)務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充。

　　(1)管理層風(fēng)險(xiǎn)分析

　　重點(diǎn)考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動(dòng)機(jī)、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)：

　　(2)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

　　(3)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析

　　行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析只能夠幫助商業(yè)銀行對(duì)行業(yè)整體的共性風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識(shí)，但行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)又都有其獨(dú)特的自身特點(diǎn)。就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出的問題是經(jīng)營管理不善。

　　(4)宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境分析

　　4.單一法人客戶的擔(dān)保分析

　　擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三方對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障。

　　擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

　　(1)保證：違約時(shí)第三方承擔(dān)償還貸款責(zé)任

　　在對(duì)貸款保證進(jìn)行分析時(shí)，商業(yè)銀行最關(guān)心的是保證的有效性。

　　①保證人的資格。具有代為清償能力的法人、其它組織或者公民可以作為保證人。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。

　　②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。

　　③保證人的保證意愿。

　　④保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系。

　　⑤保證的法律責(zé)任。保證分為連帶責(zé)任保證和一般保證兩種。

　　(2)抵押：抵押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人或第三方為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物。

　　①可以作為抵押品的財(cái)產(chǎn)的范圍及種類。

　　②抵押合同應(yīng)包括的基本內(nèi)容。

　?、鄣盅何锏乃袡?quán)轉(zhuǎn)移。

　?、艿盅何锏怯?/P>

　　⑤抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)

　　(3)質(zhì)押

　　質(zhì)押又稱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，是指?jìng)鶆?wù)人或第三方將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。

　　①出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立質(zhì)押合同。

　?、谫|(zhì)押合同時(shí)效

　　③質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容。

　　④質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移

　?、葙|(zhì)押擔(dān)保的范圍

　?、拶|(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物承擔(dān)的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

　　⑦債務(wù)履行期屆滿時(shí)質(zhì)物的處理。

　　⑧權(quán)利質(zhì)押的范圍

　?、釞?quán)利質(zhì)押物的權(quán)利行使日與債務(wù)履行期不一致時(shí)的處理。

　?、鈾?quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓

　　(4)留置與定金

　　留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。

　　定金是指當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　5.中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析

　　在單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，還應(yīng)特別注意中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析。

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