2012年銀行風(fēng)險(xiǎn)管理輔導(dǎo)：信用風(fēng)險(xiǎn)控制(五)

　　三、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制

　　銀行的每項(xiàng)業(yè)務(wù)都是全面風(fēng)險(xiǎn)管理所覆蓋的范圍，而信貸業(yè)務(wù)流程涉及很多重要環(huán)節(jié)，各個(gè)業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)清晰、職能明確，才能有利于風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　1.授信權(quán)限管理

　　商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度必須建立在設(shè)立授信權(quán)限方面做出職責(zé)安排和相關(guān)規(guī)定，并對(duì)彈性標(biāo)準(zhǔn)做出明確的定義。

　　授信權(quán)限管理的原則：

　　(1)每一交易對(duì)方均須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);

　　(2)集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)進(jìn)行決策應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn)

　　(3)每一個(gè)重要改變均須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理均應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)―收益分析基礎(chǔ)上;

　　(5)定期對(duì)審批人進(jìn)行培訓(xùn)

　　2. 貸款定價(jià)

　　(1)貸款定價(jià)的決定要素

　　貸款定價(jià)的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)這三方面是形成均衡定價(jià)的三個(gè)主要力量。貸款定價(jià)通常由以下因素來決定：

　　貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額

　?、儋Y金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本;

　?、诮?jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本;

　?、埏L(fēng)險(xiǎn)成本一般指預(yù)期損失。

　?、苜Y本成本指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需要的經(jīng)濟(jì)資本的成本

　　3.信貸審批

　　授信審批或信貸決策一般應(yīng)遵循下列原則：

　?、賹徺J分離原則。

　?、诮y(tǒng)一考慮原則。

　?、壅蛊谥貙徳瓌t。

　　4. 貸款轉(zhuǎn)讓

　　(1)貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。

　　(2)組合貸款的轉(zhuǎn)讓難度較大，因風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值評(píng)估缺乏透明度;

　　單筆代開轉(zhuǎn)讓交易，但費(fèi)用相對(duì)較高。

　　5. 貸款重組

　　(1)貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時(shí)，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，而對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。

　　(2)貸款重組的流程：成本收益分析;準(zhǔn)備重組方案;談判達(dá)成共識(shí)。

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