銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》考點串講:第十章

　　第十章 貸后管理

　　考點重點突破

　　第一節(jié) 對貸款人的貸后監(jiān)控

　　(一) 經營狀況監(jiān)控

　　經營風險主要體現在：

　?、?經營活動發(fā)生顯著變化，出現停產、半停產或經營停止狀態(tài);

　?、?業(yè)務性質、經營目標或習慣做法改變;

　?、?主要數據在行業(yè)統(tǒng)計中呈現不利的變化或趨勢;

　　④ 兼營不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務;

　?、?不能適應市場變化或客戶需求的變化;

　?、?持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約;

　?、?產品結構單一;

　?、?對存貨、生產和銷售的控制力下降;

　?、?對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失;

　?、?在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度;

　　⑪ 購貨商減少采購;

　　⑫ 企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構分布不合理;

　　⑬ 收購其他企業(yè)或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系;

　　⑭ 出售、變賣主要的生產性、經營性固定資產;

　　⑮ 廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產品生產線;

　　⑯ 建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現較大的調整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預算調整;

　　⑰ 借款人的產品質量或服務水平出現下降;

　　⑱ 流失一大批財力雄厚的客戶;

　　⑲ 遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難;

　　⑳ 企業(yè)未實現預定的盈利目標。

　　(二) 管理狀況監(jiān)控

　　企業(yè)管理狀況風險主要體現在：

　?、倨髽I(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷于訴訟糾紛，無法正常履行職責。

　?、谧罡吖芾碚擢毑?，領導層不團結，高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層品位低下，缺乏修養(yǎng)。

　?、酃芾韺訉Νh(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守。

　　④管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經營計劃沒有實施及無法實施。

　?、荻聲透呒壒芾砣藛T以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂，收益質量受到影響。

　　⑥借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。

　?、咧袑庸芾韺虞^為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

      (三) 財務狀況監(jiān)控

　　企業(yè)的財務風險主要體現在：

　?、倨髽I(yè)不能按期支付銀行貸款本息;

　?、诮洜I性凈現金流量持續(xù)為負值;

　　③產品積壓、存貨周轉率下降;

　?、軕召~款異常增加;

　?、萘鲃淤Y產占總資產比重下降;

　?、薅唐谪搨黾邮М敚L期負債大量增加;

　?、咩y行賬戶混亂，到期票據無力支付;

　?、嗥髽I(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損;

　?、岵荒芗皶r報送會計報表，或會計報表有造假現象;

　?、庳攧沼涗浐徒洜I控制混亂。

　　除上述監(jiān)控內容外，銀行應核實企業(yè)提供的財務報表。

　　(四) 與銀行往來監(jiān)控

　　與銀行往來異?，F象包括：

　?、俳杩钊嗽阢y行的存款有較大幅度下降;

　?、谠诙嗉毅y行開戶(公司開戶數明顯超過其經營需要);

　?、蹖Χ唐谫J款依賴較多，要求貸款展期;

　?、苓€款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款;

　?、葙J款超過了借款人的合理支付能力;

　　⑥借款人有抽逃資金的現象，并尋求貸款;

　　⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。

　　第二節(jié) 擔保管理

　　(一) 保證人管理

　　(1)審查保證人的資格

　　(2)分析保證人的保證實力

　　(3)了解保證人的保證意愿

　　(二) 抵(質)壓品管理

　　以抵(質)押品設定擔保的，銀行要加強對抵押物和質押憑證的監(jiān)控和管理。主要有以下一些檢查內容：

　?、俚盅浩穬r值的變化情況;

　　②抵押品是否被妥善保管;

　?、鄣盅浩酚蟹癖蛔冑u出售或部分被變賣出售的行為;

　?、艿盅浩繁ｋU到期后有沒有及時續(xù)投保險;

　?、莸盅浩酚蟹癖晦D移至不利于銀行監(jiān)控的地方。

　　(三) 擔保的補充機制

　　l.追加擔保品，確保抵押權益

　　銀行如果在貸后檢查中發(fā)現借款人提供的抵押品或質押物的抵押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化，可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。

　　2.追加保證人

　　對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任。倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質)押物出現不利變化;銀行應要求借款人追加新的保證人。

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      第三節(jié) 風險預警

　　(四) 風險預警程序

　　風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)，都應當逐級、依次完成以下程序。

　　1.信用信息的收集和傳遞

　　2.風險分析

　　3.風險處置

　　風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。

　　4.后評價

　　風險預警的后評價是指經過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結果進行科學的評價，以發(fā)現風險預警中存在的問題(如虛警或漏警)，深入分析原因，并對預警系統(tǒng)和風險管理行為進行修正或調整，因此對于預警系統(tǒng)的完善十分重要。

　　(五) 風險預警方法

　　1.黑色預警法

　　這種預警方法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

　　2.藍色預警法

　　這種預警方法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為兩種模式：

　?、僦笖殿A警法，即利用警兆指標合成的風險指數進行預警。其中，應用范圍最廣的是擴散指數，是指全部警兆指數中個數處于上升的警兆指數所占比重。當這一指數大于0.5時，表示警兆指標中有半數處于上升，即風險正在上升;如果小于0.5，則表示半數以上警兆指數下降，即風險正在下降。

　?、诮y(tǒng)計預警法，是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。

　　3.紅色預警法

　　該方法重視定量分析與定性分析相結合。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析;其次進行不同時期的對比分析;最后結合風險分析老師的直覺和經驗進行預警。

　　(六) 風險預警指標體系

　　1.有關財務狀況的預警信號

　　2.有關經營者的信號

　　3.有關經營狀況的信號

　　(七) 風險預警的處置

　　預警處置是借助預警操作工具對銀行經營運作全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解的過程。要根據風險的程度和性質，采取相應的風險處置措施：

　?、倭腥胫攸c觀察名單;

　　②要求客戶限期糾正違約行為;

　?、垡笤黾訐４胧?

　　④暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等。

　　對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在3個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門，授信審批部門調整客戶分類和授信方案，介入風險認定和處置。

　　第四節(jié) 信貸業(yè)務到期處理

　　(一) 貸款償還操作及提前還款處理

　　1.貸款償還的一般操作過程

　　(1)業(yè)務操作部門向借款人發(fā)送還本付息通知單

　　(2)業(yè)務操作部門對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單

　　貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的利息也要計收利息，即計復利。

　　2.借款人提前歸還貸款的操作過程

　　提前歸還貸款(以下簡稱提前還款)指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為。

　　借款人與銀行可以在貸款協(xié)議的提前還款條款中，約定提前還款的前提條件及必要的手續(xù)。提前還款條款可以包括以下內容：

　?、傥唇涖y行的書面同意，借款人不得提前還款;

　?、诮杩钊丝梢栽谫J款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時間內提前還款;

　?、劢杩钊藨谔崆斑€款日前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請：其中應列明借款人要求提前償還的本金金額;

　?、苡山杩钊税l(fā)出的提前還款申請應是不可撤銷的，借款人有義務據此提前還款;

　?、萁杩钊丝梢蕴崆皟斶€全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應利息，以及應付的其他相應費用;

　?、尢崆斑€款應按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以倒序進行;

　?、咭烟崆皟斶€的部分不得要求再貸;

　?、鄬τ谔崆皟斶€的部分可以收取費用。

　　借款人提前還款后，銀行應將收回的資金安排新的貸款。

      (二) 貸款展期處理

　　1.貸款展期的申請

　　借款人不能按期歸還貸款日寸，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。如果是合資企業(yè)或股份制企業(yè)，則應提供董事會關于申請貸款展期的決議文件或其他有效的授權文件。申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。

　　2.貸款展期的審批

　　(1)分級審批制度

　　(2)貸款展期的擔保問題

　　對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續(xù)簽抵押合同，應該做到以下幾點。

　?、僮鳛榈盅簷嗳撕瞬榈盅何锏馁~面凈值或委托具有相關資格和專業(yè)水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定的標準內。

　?、谌绻杩钊说馁J款余額與抵押財產的賬面凈值或重置價值之比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同。

　?、鄣盅嘿J款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力。

　?、芮袑嵚男袑Φ盅何锔櫃z查制度，定期檢查核對抵押物，監(jiān)督企業(yè)對抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉移和重復抵押。

　　(3)轉貸款的展期問題

　　凡利用國外借人資金對國內轉貸的貸款展期問題，應按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理?！皰煦^”方式指按照與國外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內轉貸;“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協(xié)議規(guī)定的條件(如縮短貸款期限、提高或降低貸款利率等)對內進行轉貸。

　　凡采用“掛鉤”方式轉貸的，一般不允許展期。

　　凡采用“脫鉤”方式轉貸的，在國內貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長不超過2年，且展期后國內轉貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計還本付息額不得低于同期國外貸款協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計還本伺?息額;展期后的貸款最終到期日不得遲于國外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。

　　3.展期貸款的管理

　　在辦理展期時應由銀行和借款人重新確定有關貸款條件。

　　(1)貸款展期的期限

　　《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：

　　短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定者除外。

　　(2)貸款展期后的利率

　　貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息應按新的期限檔次利率計收。

　　借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。

　　4.展期貸款的償還

　　貸款展期說明該筆貸款的償還可能存在某些問題，因此銀行應特別關注展期貸款的償還。

　　(三) 依法收貸

　　1.依法收貸的含義

　　廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。

　　2.依法收貸的對象、程序與內容

　?、贋榱吮阌诠芾?，銀行向仲裁機關申請仲裁和向人民法院提出訴訟一般以分(支)行的名義進行，分理處及其以下的營業(yè)機構不作為獨立的訴訟主體。

　　②依法收貸的對象，是不良貸款。

　?、垡婪ㄊ召J的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。

　?、馨捶梢?guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函(須經對方簽字)，或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。

　　⑤對逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔保單位簽收。

　?、藜皶r申請財產保全。財產保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施10天內正式起訴。

　　⑦做好開庭前的一切準備工作，按時出庭，根據事實和法律陳述理由。

　?、嘁婪ㄉ暾堉Ц读?。債權人請求債務人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權的基層人民法院申請支付令，但必須符合以下兩個條件：債權人與債務人沒有其他債務糾紛;支付令能夠送達債務人。

　?、岢浞诌\用執(zhí)行手段，對于已發(fā)生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行期限為兩日，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。

　　⑩法律結論得出后，必須將法律文書連同有關的貸款資料復印件送風險管理部門，起訴的借款人采取相應的措施。

　　3.依法收貸應注意的幾個問題

　　(1)信貸人員應認真學習和掌握法律知識

　　(2)要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

　　(3)既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行

　　(4)在依法收貸工作中要區(qū)別對待

　　(四) 貸款總結評價

　　①貸款基本評價。

　　②貸款管理中出現的問題及解決措施。

　?、燮渌幸娼涷?。

　　第五節(jié) 檔案管理

　　(五) 檔案管理的原則和要求

　　1.信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則

　　2.信貸檔案采取分段管理，專人負責，按時交接，定期檢查的管理模式

　　(1)分段管理

　　(2)專人負責

　　(3)按時交接

　　(4)定期檢查

      (六) 貸款文件的管理

　　1.貸款文件分類

　　一級文件(押品)主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。

　　二級信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。

　　2，貸款文件管理

　　(1)一級文件(押品)的管理

　?、俦９?。

　?、诮唤?。

　　③借閱。

　　貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記的;

　　變更抵押物權證、變更質押物品的;

　　提供給審計、稽核部門查閱的;

　　提交法院進行法律訴訟、債權債務重組或呆賬核銷的;

　　須補辦房產證、他項權益證書或備案登記的。

　　④結清、退還。

　　(2)二級文件的管理

　?、俦９?。二級文件應按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理。

　?、诮唤?。業(yè)務經辦人員應在單筆信貸(貸款)合同簽訂后將前期文件整理人卷，形成信貸文件卷，經信貸檔案員逐件核實后，移交管理。

　?、劢栝?。

　　(七) 貸款檔案的管理

　　1.保管期限分類

　　貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第二年起計算。其中：

　?、?年期：一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年;

　?、?0年期：一般適用于中長期貸款，結清后原則上再保管20年;

　　③永久：經風險管理部及業(yè)務經辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。

　　2.貸款檔案管理

　　①貸款檔案員要在貸款結清(核銷)后，完成該筆貸款文件的立卷工作，形成貸款檔案;

　?、谟谰?、20年期貸款檔案應由貸款檔案員填寫貸款檔案移交清單后向本行檔案部門移交歸檔;

　　③同時，業(yè)務經辦部門還需將本部門已結清的、屬超權限上報審批的貸款檔案案卷目錄一份報送上級行風險管理部門備查。

　　3.貸款檔案的銷毀

　　保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務檔案和風險評審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業(yè)務經辦部門及風險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業(yè)務經辦部門、風險管理部門及行長辦公室三方負責人在正式清單上審批簽字;后者交風險管理部門鑒定，由風險管理部門及行長辦公室負責人審批簽字。

　　(八) 客戶檔案的管理

　　1.保管

　　業(yè)務經辦部門應設置專門的檔案柜(與貸款文件、檔案分開存放)集中存放檔案。

　　2.客戶檔案

　?、俳杩钇髽I(yè)及擔保企業(yè)的“三證”(即營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務登記證)復印件;

　　②借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料;

　?、劢杩钇髽I(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況;

　?、芙杩钇髽I(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告;

　?、萁杩钇髽I(yè)及擔保企業(yè)近三年的主要財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表等，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經審計的年報;

　?、奁髽I(yè)法人、財務負責人的身份證或護照復印件;

　?、叻从吃撈髽I(yè)經營、資信(如是“三資”企業(yè)，還應提交企業(yè)批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。

　　核心考點術語

　　風險預警的后評價：指經過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結果進行科學的評價，以發(fā)現風險預警中存在的問題(如虛警或漏警)，深入分析原因，并對預警系統(tǒng)和風險管理行為進行修正或調整

　　預警處置：借助預警操作工具對銀行經營運作全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解的過程。

　　提前歸還貸款：指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為。

　　掛鉤：即國內借款人向銀行的提前還款，是以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行。

　　脫鉤：即或者國內借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。

　　貸款展期：指借款人不能按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃按時償付每期應償付的貸款，由借款人提出申請，經貸款行審查同意，有限期地延長還款期限的行為。

　　廣義的依法收貸：指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。

　　狹義的依法收貸：狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。

　　信貸文件：指正在執(zhí)行中的、尚未結清信貸(貸款)的文件材料。按其重要程度及涵蓋內容不同劃分為兩級，即一級文件(押品)和二級信貸文件。

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