2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第八章重點(diǎn)：貸款保證分析

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　　貸款保證分析

　　學(xué)習(xí)目的

　　■ 理解保證人的資格與條件

　　■ 了解保證貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素，掌握保證貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的方法

　　所謂保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人必須按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。保證就是債權(quán)債務(wù)關(guān)系當(dāng)事人以外的第三人擔(dān)保債務(wù)人履行債務(wù)的一種擔(dān)保制度。在成立保證擔(dān)保的情況下，如果債務(wù)人不履行債務(wù)，由保證人代為履行或承擔(dān)連帶責(zé)任，以滿足債權(quán)人的清償要求。

　　保證人資格與條件

　　1.保證人資格

　　我國《擔(dān)保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。

　　這一規(guī)定可以理解為以下兩個(gè)含義。

　　首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為才有效。其次是保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。

　　作為保證人不僅要滿足上述兩個(gè)要件，還要受下述各條件的限制：

　?、佟稉?dān)保法》規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項(xiàng)作保證人的除外。

　?、凇稉?dān)保法》規(guī)定禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保，并進(jìn)一步規(guī)定銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕。

　?、邸稉?dān)保法》規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人;規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團(tuán)體等還要就提供保證的過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。

　?、堋稉?dān)保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

　　2. 保證人評價(jià)

　　信貸人員應(yīng)對保證人進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查、評價(jià)。對保證人的評價(jià)包括確認(rèn)保證人的主體資格、評價(jià)保證人的代償能力和保證限額分析等幾個(gè)方面。

　　(1)審查保證人的主體資格

　　①經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個(gè)人可以接受為保證人：

　　● 金融機(jī)構(gòu);

　　● 從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人;

　　● 從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人;

　　● 其他經(jīng)濟(jì)組織;

　　● 自然人。

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　　②商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：

　　● 國家機(jī)關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外;

　　● 以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等;

　　● 無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu);

　　● 企業(yè)法人的職能部門。

　　(2)評價(jià)保證人的代償能力

　　對符合主體資格要求的保證人應(yīng)進(jìn)行代償能力評價(jià)。對保證人代償能力的評價(jià)，包括代償能力現(xiàn)實(shí)狀況評價(jià)和代償能力變動趨勢分析。并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級，測算信用風(fēng)險(xiǎn)限額。

　　(3)保證人保證限額分析

　　保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。

　　(4)保證率的計(jì)算

　　在計(jì)算出保證限額后，還應(yīng)計(jì)算保證率，通過計(jì)算保證率，進(jìn)一步衡量保證擔(dān)保的充足性。保證率計(jì)算公式為：

　　保證率 = 申請保證貸款本息 / 可接受保證限額 × 100%

　　(5)經(jīng)評價(jià)符合保證人條件的信貸人員撰寫“商業(yè)銀行擔(dān)保評價(jià)報(bào)告”隨信貸審批材料一并報(bào)送評價(jià)審查人員。如不符合條件，應(yīng)及時(shí)將保證人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供保證人或提供其他擔(dān)保方式。擔(dān)保評價(jià)審查人員及審定人員應(yīng)認(rèn)真審查保證人的材料和“商業(yè)銀行擔(dān)保評價(jià)報(bào)告”，并簽署意見。

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