2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第九章重點(diǎn)：貸款審查事項(xiàng)

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　　貸款審查事項(xiàng)

　　1.貸款審查事項(xiàng)的含義

　　貸款審查事項(xiàng)是指在貸款審查過程中應(yīng)特別關(guān)注的事項(xiàng)，關(guān)注審查事項(xiàng)有助于保證貸款審查的有效性，保證審查結(jié)果的合理性。需要注意的是，針對(duì)不同的授信品種的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)各有不同，因此，審查事項(xiàng)的基本內(nèi)容也有所不同。

　　2.貸款審查事項(xiàng)的基本內(nèi)容

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過多年經(jīng)營(yíng)，積累了豐富的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，貸款審查已嵌入各種貸款業(yè)務(wù)的管理流程之中。根據(jù)“了解你的客戶”、“了解你客戶的業(yè)務(wù)”、“了解你客戶的風(fēng)險(xiǎn)”原則，在審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：

　　(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查

　　(2)借款人主體資格及基本情況審查

　　(3)信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查

　　(4)財(cái)務(wù)因素審查

　　主要審查借款人基本會(huì)計(jì)政策的合理性，財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性、真實(shí)性和合理性及審計(jì)結(jié)論，要特別重視通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)問的比較分析、趨勢(shì)分析及同業(yè)對(duì)比分析等手段判斷客戶的真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合理性。

　　(5)非財(cái)務(wù)因素審查

　　主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。

　　(6)擔(dān)保審查

　　對(duì)保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查。

　　(7)充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)

　?、俜治?、揭示借款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等。

　?、谔岢鱿鄳?yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

　　(8)提出授信方案及結(jié)論

　　在全面論證、平衡風(fēng)險(xiǎn)收益的基礎(chǔ)上，提出審查結(jié)論。

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