2008下半年證券發(fā)行與承銷全真模擬試題二之單選題

一、單選題(共60題每題0.5分,總計30分)

1、短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過（）的有價證券。

A  90天             
B  半年           
C  365天            
D  2年

2、2005年10月9日，（）兩家國際開發(fā)機構(gòu)在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機構(gòu)發(fā)行主體。

A  世界銀行和亞洲開發(fā)銀行            
B  國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行
C  國際貨幣基金組織和世界銀行        
D  亞洲開發(fā)銀行和世界銀行

3、2003年12月28日，中國證監(jiān)會頒布了（），于2004年2月1日開始實施。

A 《證券法》                 
B 《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》
C 《公司法》                 
D 《關(guān)于向二級市場投資者配售新股有關(guān)問題的通知》

4、中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括（）。

A  機構(gòu)、體制與人員檢查           
B  財務(wù)處理辦法的檢查
C  規(guī)章制度的檢查                 
D  機構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)檢查

5、證券公司整改后，經(jīng)派出機構(gòu)驗收符合有關(guān)風險控制指標的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當自驗收完畢之日起（）個工作日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。

A  2           
B  3             
C  5              
D  10

6、2006年5月20日，深、滬交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用（）方式公開發(fā)行股票。

A 上網(wǎng)競價        
B 發(fā)行認購證       
C 上網(wǎng)定價         
D 上網(wǎng)資金申購

7、股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交（）表決通過；發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向（）報送公司章程草案。

A 創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會           
B 股東大會，中國證監(jiān)會
C 董事會，財政部                 
D 監(jiān)事會，財政部

8、創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)的（）發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。

A 1/4            
B1/2          
C 1/3           
D 2/3

9、有限責任公司是由（）個以上、（）個以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔責任的法人。

A 2，100        
B 2，50         
C 1，50        
D1，100

10、公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。

A 15%          
B 10%           
C 5%          
D 1%

11、個人股東親自出席年度股東大會的，應(yīng)當出示（）。

A 本人身份證     
B 持股憑證       
C 本人身份證和持股憑證  
D 書面委托書

12、股東大會是由股份有限公司全體股東組成的、表達公司最高意思的權(quán)力機構(gòu)。股東大會的職權(quán)可以概括為（）。

A 決定權(quán)和執(zhí)行權(quán)              
B 決定權(quán)和審批權(quán)
C 經(jīng)營權(quán)和決定權(quán)              
D 經(jīng)營權(quán)和執(zhí)行權(quán)

13、（）是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理。

A 損益認定        
B 財務(wù)清理　　　
Ｃ　價值重估　　　　　
Ｄ　資產(chǎn)清查　

14、公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應(yīng)當由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請（）級土地評估機構(gòu)評估。

A A            
B AA            
C AAA            
D A+

15、被審計單位資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至會計報表公布日發(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為（）。

A 期中事項        
B 期前事項       
C 期后事項       
D 后續(xù)事項

16、一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理估計出來的，則該項損失應(yīng)在（）上反映。

A 評估報告        
B 附注           
C 法律意見書     
D 會計報表

17、擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司（）以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。

A  2%             
B  3%              
C  5%           
D  10%

18、境外評估機構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。

A 僅對公司的物業(yè)和機器設(shè)備等固定資產(chǎn)進行評估
B 僅對公司的無形資產(chǎn)進行評估
C 要求對公司所有者權(quán)益進行評估
D 要求對公司所有資產(chǎn)進行評估

19、不屬于直接融資范疇的是（）。

A 股票融資         
B 公司債券融資      
C 國債融資      
D 向銀行借款

20、關(guān)于MM的無公司稅模型命題一，錯誤的是（）。

A 企業(yè)價值獨立于其負債比率
B 有負債企業(yè)的綜合資本成本率與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它等于同風險等級的沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本成本率
C 有負債企業(yè)的綜合資本成本率與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它高于同風險等級的沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本成本率
D 有負債企業(yè)的綜合資本成本率和沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本成本率的高低視公司的經(jīng)營風險而定

21、關(guān)于米勒模型VL=VU + [1-（1-TC）（1-TS）/（1-TD）]D的含義，錯誤的是（）。

A  [1-（1-TC）（1-TS）/（1-TD）]D代表負債杠桿效應(yīng)，即負債所帶來的公司價值的增加額
B 如果忽略所有的稅率，即TC=TS=TD=0，那么米勒模型與MM公司稅模型相同
C 如果忽略了個人所得稅，即TS=TD=0，那么米勒模型與MM公司稅模型相同
D 如果股票和債券收益的個人所得稅相等，即TS=TD，則米勒模型與MM公司稅模型相同

22、（）所導致的代理成本又被稱為“外部股東代理成本”。

A 與股東之間的利益沖突          
B 與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本
C 債權(quán)人、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突      
D 股東與經(jīng)理層之間的利益沖突

23、A公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價格12元，每股發(fā)行費用2元。預定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本成本率為（）。

A 8%            
B 10%          
C 12%           
D 14%

24、下列屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點的是（）。

A 可轉(zhuǎn)換證券通過出售看跌期權(quán)可降低籌資成本
B 大部分的可轉(zhuǎn)換債券都是有抵押的債券
C 利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股
D 可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

25、輔導對象營救接受輔導、準備發(fā)行股票的事宜在當?shù)兀ǎ┲饕獔蠹埳线B續(xù)公告（）。

A 至少1種，1次以上                  
B 至少1種，2次以上
C 至少2種，5次以上                  
D 至少2種，2次以上

26、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)的監(jiān)管主要采取（）監(jiān)管的形式，重點監(jiān)管輔導機構(gòu)履行勤勉盡責義務(wù)的情況。

A 直接            
B 間接           
C 登記備案        
D 實質(zhì)

27、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。

A 發(fā)起人大會       
B 股東大會      
C 公司董事會      
D 公司監(jiān)事會

28、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)在（）年以上。

A 1              
B 2            
C 3               
D 5

29、發(fā)行人發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬元。

A 100            
B 1000         
C 2000            
D 3000

30、向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣（）的，應(yīng)由承銷團承銷。

A 3億元         
B 2億元        
C 1億元          
D 5000萬元

31、向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的（）%。

A 10            
B 20          
C 30           
D 40

32、發(fā)行人和主承銷商必須在（）前將確定的發(fā)行價格進行公告。

A 股票配售        
B 資金入賬       
C 資金解凍        
D 網(wǎng)上發(fā)行

33、當有效申購量等于或小于發(fā)行量時，（）。

A 應(yīng)重新申購
B 發(fā)行低價就是最終的發(fā)行價格
C 主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量
D 主承銷商可采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量

34、中小企業(yè)板塊上市過程中，保薦人應(yīng)自持續(xù)督導工作結(jié)束后（）個交易日內(nèi)向深交所報送“保薦總結(jié)報告書”。

A 7          
B 10            
C 15          
D20

35、持續(xù)督導期間，保薦人被證監(jiān)會從名單中去除的，發(fā)行人應(yīng)在（）個月內(nèi)另行聘請保薦人。另行聘請的保薦人應(yīng)完成原保薦人未完成的持續(xù)督導工作，且時間不得少于（）個完整會計年度。

A 3，2         
B 3，1        
C 1，2           
D1，1

36、上交所申購數(shù)量不少于（）股，但最高不超過（）。

A 1000，當次社會公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或9999.9萬股
B 100，1000萬股
C 1000，1000萬股
D 1000，9999.9萬股

37、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的，應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作（）。

A 穩(wěn)定性分析      
B敏感性分析    
C持續(xù)性分析      
D波動性分析

38、發(fā)行人運行不足3年的，應(yīng)披露（）。

A最近3年及1期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
B 最近1期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
C最近3年及1期的利潤表及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表
D最近1期的利潤表及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

39、（）應(yīng)對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在招股說明書正文后作出聲明。

A保薦人                       
B 發(fā)行人律師     
C承擔審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所   
D 中國證監(jiān)會

40、（）的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。

A 總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上          
B 凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上
C總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上           
D 凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

41、在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)當將招股說明書（申報稿）在（）預先披露。

A發(fā)行公司網(wǎng)站               
B 交易所網(wǎng)站
C 中國證監(jiān)會網(wǎng)站             
D 中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站

42、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

A 100人        
B 200人         
C 300人          
D 500人

43、上市公司申請發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均（）。

A 稅后利潤的50%            
B 稅后利潤的20%
C 可分配利潤的50%          
D可分配利潤的20%

44、向不特定對象公開募集股份應(yīng)當符合最近（）個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。

A 3，6%        
B 2，5%        
C 2，6%        
D 3，5%

45、非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于（）的，則可以由上市公司自行銷售。

A 原前10名股東             
B 原前15名股東
C 原前20名股東              
D 原前50名股東

46、保薦人盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。

A提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查
B發(fā)審會前重大事項的調(diào)查
C發(fā)審會后重大事項的調(diào)查
D上市前重大事項的調(diào)查

47、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用（）。表決投票時同意票數(shù)達到（）票為通過。

A特別程序，5                   
B一般程序，3
C 一般程序，5                   
D特別程序，3

48、定價增發(fā)、搖號抽簽操作過程中，（）日，主承銷商刊登搖號結(jié)果，資金解凍。

A T+1           
B T+2         
C T+3          
D T+4

49、 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有持續(xù)性，并最近（）個會計年度連續(xù)盈利。

A2            
B3            
C4             
D5

50、轉(zhuǎn)股價格應(yīng)（）。

A不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價
B不高于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價
C不高于前一個交易日的均價
D不高于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價

51、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認股權(quán)證自（）起方可行權(quán)。

A發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月         
B發(fā)行結(jié)束至少已滿1年
C發(fā)行結(jié)束至少已滿3個月         
D發(fā)行結(jié)束至少已滿1個月

52、回售條款相當于債券持有人（）。

A無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)
B無條件向發(fā)行人購買的一張美式買權(quán)
C 無條件出售給發(fā)行人的一張美式買權(quán)
D無條件向發(fā)行人購買的一張美式賣權(quán)

53、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（）萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（）個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

A 3000，3          
B 5000，3         
C 3000，5         
D 5000，5

54、通常情況下，（），贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人。

A贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價格越小
B贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比例越高、贖回價格越小
C贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價格越大
D贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價格越小

55、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機構(gòu)，且注冊資本不低于（）億元人民幣。

A 1               
B 2           
C 3              
D 5

56、債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或自行組織的銷售，銷售期最初不得超過（）日。

A 90              
B 50          
C 30             
D 20

57、以下屬于外部信用增級的是（）。

A超額抵押      
B備用信用證      
C資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)   
D現(xiàn)金抵押賬戶

58、在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)應(yīng)向（）等窗口單位遞交債券發(fā)行申請。

A 財政部         
B中國人民銀行     
C國家發(fā)改委      
D中國證監(jiān)會

59、城市商業(yè)銀行從事短期融資券承銷業(yè)務(wù)，各項風險監(jiān)控指標除符合有關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定以外，資本充足率不低于（）。

A 8%            
B 9%            
C 10%             
D 12%

60、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過（）億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達（）以上。

A 5，20%     
B 5，15%       
C 4，20%         
D 4，15% 

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