2008下半年證券發(fā)行與承銷全真模擬試題二之不定項選擇題

二、不定項選擇題(共60道,1-20題每題1分,20-60題每題0.5分,共計40分)

1、2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，對金融債券的發(fā)行行為進行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎上，增加了（）。

A 商業(yè)銀行      
B 企業(yè)集團財務公司    
C 大型工商企業(yè)    
D 其他金融機構

2、保薦期間分為（ ）。

A 持續(xù)推薦階段     
B盡職調(diào)查階段   
C 持續(xù)督導階段    
D 盡職推薦階段

3、證券公司應向（）報送年度報告。

A 中國證監(jiān)會              
B 公司住所地的中國證監(jiān)會派出機構
C 中國證券業(yè)協(xié)會          
D 中國證券登記結算公司

4、我國經(jīng)濟體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由（）發(fā)行的金融債券。

A 中國建設銀行            
B 國家開發(fā)銀行
C 中國農(nóng)業(yè)銀行            
D 中國工商銀行

5、承銷業(yè)務的原始憑證以及有關業(yè)務（）應當至少妥善保存7年。

A 報表         
B 文件            
C 賬冊          
D 資料

6、創(chuàng)立大會由（）組成。

A 發(fā)起人       
B 認股人        
C 董事          
D 經(jīng)理

7、資本三原則是指（）。

A 資本法定原則   
B 資本確定原則   
C資本維持原則    
D 資本不變原則

8、公司不得收購 本公司股份，但（）除外。

A 減少公司注冊資本
B 與持有本公司股份的其他公司合并
C 將股份獎勵給本公司職工
D 股東因對股東大會做出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的

9、公司有以下原因之一的，可以解散（）。

A 股東大會決議解散
B 因公司合并或分立需要解散
C 依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或被撤銷
D 當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他突進不能解決的，持有公司全部股東表決權5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司

10、（）屬于獨立董事的特別職權。

A 出席董事會，并行使表決權
B 報酬請求權
C 向董事會提請召開臨時股東大會
D 在股東大會的決議上簽字的權利

11、資產(chǎn)評估的基本方法有（）。

A 收益現(xiàn)值法      
B 現(xiàn)行市價法     
C 清算價格法      
D 重置成本法

12、公司改組時，應避免主要業(yè)務與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭的，可采取的解決措施有（）。

A 通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務集中到擬發(fā)行上市公司
B 競爭方將有關業(yè)務轉讓給無關聯(lián)的第三方
C 公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務
D 競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進行同業(yè)競爭做出有法律約束力的書面承諾

13、擬上市公司必須保證其財務獨立，具體要求包括（）。

A 擬發(fā)行上市公司應設立其自身的財務會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務管理制度，并符合有關會計制度的要求，獨立進行財務決策
B 擬發(fā)行上市公司應擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶
C 擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對外簽訂合同
D 擬發(fā)行上市公司應依法獨立進行納稅申報和履行繳納義務

14、關聯(lián)關系包括關聯(lián)方與發(fā)行人之間的（）。

A 股權關系        
B 人事關系        
C 管理關系      
D 商業(yè)利益關系

15、（）的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

A 國家股          
B 流通股          
C 非流通股      
D 國有法人股

16、外部融資的特點有（）。

A 高效率          
B 低效率          
C 高成本性      
D 高風險性

17、關于邊際資本成本，正確的是（）。

A 追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本
B 邊際資本成本可以繪成一條有間斷點（即籌資突破點）的曲線
Ｃ內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應拒絕
Ｄ內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應接受

18、1952年，美國的大衛(wèi)•杜蘭特把當時對資本結構的見解劃分為（）。

A 凈收入理論     
B 凈經(jīng)營理論     
C 凈經(jīng)營收入理論    
D 傳統(tǒng)折中理論

19、代理成本理論區(qū)分了（）利益沖突。

A 股東之間的利益沖突          
B 債權人與經(jīng)理層之間的利益沖突
C 股東與經(jīng)理層之間的利益沖突  
D 債權人與股東之間的利益沖突

20、債券籌資的特點有（）。

A 債券的稅后成本低于股票的稅后成本
B 公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債權人購得一項以公司總資產(chǎn)為基礎資產(chǎn)的看漲期權
C 債券投資具有杠桿作用
D 公司債券通常不需要抵押和擔保，不會削弱經(jīng)理控制權和股東的剩余控制權

21、經(jīng)認定輔導工作不合格的，中國證監(jiān)會可視情況對輔導機構及其有關負責人予以單處或并處（）的處罰。

A 通報批評    
B 警告   
C 暫停直至取消輔導業(yè)務資格 
D 暫停直至取消從業(yè)資格

22、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站披露，并置備于（），以備公眾查閱。

A 發(fā)行人住所                  
B 擬上市證券交易所 
C 保薦人住所                  
D 主承銷商和其他承銷機構住所

23、發(fā)審委的職責有（）。

A 根據(jù)有關法律法規(guī)和證監(jiān)會的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請是否符合公開發(fā)行股票的條件
B 審核保薦人、會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構等證券中介機構及相關人員為股票發(fā)行所出具的有關材料及意見書
C 審核證監(jiān)會有關職能部門出具的初審報告
D 依法對股票發(fā)行申請?zhí)岢鰧徍艘庖?/P>

24、保薦人盡職調(diào)查中募集資金運用調(diào)查包括（）。

A 歷次募集資金使用情況
B 本次募集資金使用情況
C 募集資金投向產(chǎn)生的關聯(lián)交易
D 盈利狀況

25、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形。

A 最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機關核準，擅自公開或變相公開發(fā)行過證券；或有關違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)
B 最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重
C 最近36個月內(nèi)曾向證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
D 涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見

26、詢價對象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的（）。

A 證券投資基金管理公司            
B 證券公司
C 信托投資公司                    
D 保險機構投資者

27、首次公開發(fā)行股票可根據(jù)實際情況采?。ǎ┑确绞?。

A 向社會公眾配售            
B 向戰(zhàn)略投資者配售
C 向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售        
D 向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售

28、本次發(fā)行的股票向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有期限制的股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的（）。

A 20%              
B 25%          
C30%             
D 50%

29、主承銷商應對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進行核查。對有下列（）情形之一的詢價對象不得配售股票。

A 未參與初步詢價
B 詢價對象或股票配售對象的名稱、賬戶資料與證券業(yè)協(xié)會登記的不一致
C未在規(guī)定時間內(nèi)報價或足額劃撥申購資金
D 有證據(jù)表明在詢價過程中有違法違規(guī)或違反誠信原則的情形

30、下列說法錯誤的是（）。

A 在無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認股者載入股東名冊為要件
B股東資料登記的具體操作方法在不同股票發(fā)行方式和股票配售方法下相同
C發(fā)行人必須在成交（即收到股款）后的規(guī)定日期內(nèi)，交付所售出的股份，否則，發(fā)行人應負違約責任
D上網(wǎng)發(fā)行方式下的股東登記，是由證券交易所的交易系統(tǒng)根據(jù)投資者的申購情況而自動記錄并完成的

31、發(fā)行人應披露（）做出的重要承諾及其履行情況。

A 持有5%以上股份的主要股東     
B作為股東的董事
C作為股東的監(jiān)事                 
D 作為股東的高級管理人員

32、發(fā)行人應披露（）的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關聯(lián)關系。

A 董事         
B 監(jiān)事             
C高級管理人員        
D 核心技術人員

33、關于報表披露，下列說法錯誤的是（）。

A發(fā)行人運行3年以上的，應披露最近3年及1期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
B 發(fā)行人運行不足3年的，應披露最近1期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表
C 發(fā)行人編制合并財務報表的，應同時披露合并財務報表和母公司財務報表
D 發(fā)行人應披露財務報表的編制基礎、合并財務報表范圍及變化情況

34、發(fā)行人目前存在重大（）的，應說明對發(fā)行人財務狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。

A 擔保         
B訴訟        
C 或有事項    
D重大期后事項

35、募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應披露（）。

A 擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計的資產(chǎn)負債表和利潤表
B 增資資金折合股份或收購股份的評、定價情況
C 增資或收購前后持股比例及控制情況
D 增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務發(fā)展規(guī)劃的關系

36、關于“上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性”，下列說法錯誤的是（）。

A 最近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)
B 高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化
C 不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項
D 最近24個月內(nèi)層公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降30% 以上的情況

37、非公開發(fā)行股票，發(fā)行價格應（）。

A 不低于定價基準日前10個交易日公司股票均價的80%
B不高于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
C不低于定價基準日前10個交易日公司股票均價的90%
D不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

38、上市公司發(fā)行新股時的招股說明書中關于上市公司歷次募集資金的運用，（）。

A 發(fā)行人應披露最近3年內(nèi)募集資金運用的基本情況
B 發(fā)行人應列表披露前次募集資金實際使用情況
C 發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運用發(fā)生變更的，應列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例
D 發(fā)行人應披露會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結論

39、增發(fā)新股過程中的信息披露，下列說法正確的是（）。

A 發(fā)行公司及其保薦人必須在刊登招股意向書摘要前5個工作日17：00前，向證交所提交全部文件
B 發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當日，江招股意向書全文及相關文件在證交所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負責
C 發(fā)行公司及其保薦人未在證交所 網(wǎng)站上披露招股意向書全文及相關文件的，不得在報刊上刊登招股意向書及其摘要
D 發(fā)行公司及其保薦人在證交所網(wǎng)站上披露招股意向書全文等 ，需要繳納相關費用

40、關于核準發(fā)行，下列說法正確的是（）。

A 自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，上市公司應在6個月內(nèi)發(fā)行證券
B自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起超過6個月未發(fā)行的，核準文件失效，須重新經(jīng)證監(jiān)會核準后方可發(fā)行
C證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自證監(jiān)會做出不予核準的決定之日起3個月后，可再次提出發(fā)行申請
D 上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應暫緩發(fā)行，并及時報告證監(jiān)會

41、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司的財務狀況應當良好，符合（）。

A最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
B 資產(chǎn)質(zhì)量良好
C經(jīng)營成果真實，現(xiàn)金流量正常
D最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%

42、關于可轉換公司債券的發(fā)行規(guī)模，下列說法錯誤的是（）。

A可轉債的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務狀況確定
B可轉債發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產(chǎn)額的30%
C對于分離交易的可轉債，發(fā)行后累計債券余額不得超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%
D預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

43、關于發(fā)行可轉債的擔保要求，下列說法正確的是（）。

A公開發(fā)行可轉債，應提供擔保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于10億元的公司除外
B提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用
C以保證方式提供擔保的，應為連帶責任擔保，且保證人最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應不低于其累計對外擔保金額

44、影響可轉債價值的因素包括（）。

A票面利率           
B轉股價格、轉股期限 
C股票波動率         
D贖回、回售條款

45、上市公司出現(xiàn)（）情形之一的，證券交易所暫停其可轉債上市。

A公司有重大違法行為
B發(fā)行可轉債所募集的資金不按照核準的用途使用
C未按照可轉債募集辦法履行義務
D公司最近3年連續(xù)虧損

46、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構擬證券化的信貸資產(chǎn)應當符合（）。

A具有較高的同質(zhì)性         
B能產(chǎn)生可預測的現(xiàn)金流收入
C年收益率達到5%以上      
D符合法律法規(guī)以及銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定

47、資產(chǎn)支持證券名稱應與（）名稱有顯著區(qū)別。

A發(fā)起機構     
B受托機構     
C貸款服務機構      
D資金保管機構

48、（）根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進行審核。

A中國人民銀行    
B國家發(fā)改委      
C財政部       
D國資委

49、目前，我國國債包括（）三類。

A記賬式國債        
B憑證式國債       
C儲蓄國債     
D基礎建設國債

50、關于國際開發(fā)機構人民幣債券，錯誤的是（）。

A發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉移至境外
B發(fā)行人應在人民幣債券發(fā)行日前1個月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金開立居民人民幣專用賬戶
C國際開發(fā)機構發(fā)行人民幣債券工作文本語言應為中文
D國際開發(fā)機構在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時，適用中國法律

51、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應選聘的中介機構有（）。

A承銷商       
B法律顧問         
C審計機構         
D評估機構

52、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，申請條件有（）。

A籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定
B凈資產(chǎn)不少于3億元人民幣
C過去1年稅后利潤不少于5000萬元人民幣
D按合理預期市盈率計算，籌資額不少于3000萬美元

53、內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求（）。

A如新申請人具備24個月活躍業(yè)務記錄，由公眾人士持有的股份市值不得少于1000萬港元
B如新申請人具備12個月活躍業(yè)務記錄，由公眾人士持有的股份市值不得少于1億港元
C若新申請人上市時市值不超過40億港元，則無論何時，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%
D若新申請人上市時市值超過40億港元，則公眾人士持股量須為下述兩個百分比中較高者：由公眾持有的證券達到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%

54、內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，股東人數(shù)方面要求（）。

A如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務記錄，至少有300名股東
B如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務記錄，至少有100名股東
C如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務記錄，至少有100名股東
D如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務記錄，至少有300名股東

55、H股的發(fā)行方式是（）。

A國內(nèi)配售        
B國際配售      
C公開發(fā)行       
D上網(wǎng)競價

56、收購的支付方式包括（）。

A用現(xiàn)金購買資產(chǎn)              
B用股票交換股票
C用現(xiàn)金購買股票              
D用股票購買資產(chǎn)

57、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)有下列（）情形之一的，投資者應就所涉情形向商務部和國家工商行政管理總局報告。

A并購一方當事人當年在中國市場營業(yè)額超過15億元人民幣
B 1年內(nèi)并購國內(nèi)關聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計超過10個
C并購一方當事人在中國的市場占有率已經(jīng)達到20%
D并購導致并購一方當事人在中國的市場占有率達到25%

58、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合（）要求。

A以協(xié)議轉讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份
B投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關主管部門批準的除外
C 取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉讓
D屬法律法規(guī)禁止外商投資的領域，投資者不得對上述領域的上市公司進行投資

59、毒丸策略包括（）。

A股票毒丸計劃       
B人員毒丸計劃      
C資產(chǎn)毒丸計劃    
D負債毒丸計劃

60、向外商轉讓上市公司國有股和法人股須在如下（）范圍進行。

A應當符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》的要求
B凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國有股和法人股不得向外商轉讓
C必須由中方控股或相對控股的，轉讓后應保持中方控股或相對控股地位
D國有股和法人股總市值不能超過公司凈資產(chǎn)的20%

不定項選擇題答案:

1ABD   2 CD    3ABCD     4CD      5ABCD
6AB     7 BCD    8ABCD    9ABC    10C
11ABCD    12ABCD    13ABD   14ABCD   15AD
16ACD     17ABD      18ACD    19CD     20AC
21ABCD    22ABCD   23ABCD    24ABC   25ABCD
26ABCD    27BCD    28B        29ABCD   30B
31ABCD    32ABCD   33B       34ABCD   35ABCD
36D      37D      38BCD     39BC      40ABD
41ABC     42B     43BCD     44ABCD   45ABC
46ABD    47ABCD     48BC    49ABC    50B
51ABCD    52A        53CD     54BD    55BC
56ABCD    57ABCD    58AD   59BD    60ABC

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