2012年《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》輔導(dǎo)：第九章第四節(jié)

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　　(十)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

　　通常情況下，各種活動(dòng)的監(jiān)督由一個(gè)或多個(gè)高級管理人員，并最終由董事會執(zhí)行。董事會應(yīng)該很好的了解公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，在制定政策過程中起領(lǐng)導(dǎo)作用，從而衡量并管理這些風(fēng)險(xiǎn)，并確保管理層迅速而有效的執(zhí)行計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能應(yīng)與向高級管理人員和董事會報(bào)告的職責(zé)相獨(dú)立，并由具有相關(guān)技能的人員擔(dān)任。

　　(十一)政策

　　政策問題包括政策的制定、遵守和定期審查。政策由管理層制定，并且重大政策由董事會批準(zhǔn)和審查。如果出現(xiàn)任何必要的修改或更新，應(yīng)對政策進(jìn)行定期審查。管理層應(yīng)能通過監(jiān)督和報(bào)告確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策的遵守。

　　制定和執(zhí)行政策的人員需要了解制定政策過程中的風(fēng)險(xiǎn)。政策應(yīng)包括可接受的業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略，以及對于各種形式交易的限制。在制定政策時(shí)應(yīng)考慮企業(yè)可接受風(fēng)險(xiǎn)的程度和與此相關(guān)的損失界定。

　　(十二)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還來自于技術(shù)和系統(tǒng)。管理這種風(fēng)險(xiǎn)往往涉及控制進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)和交易系統(tǒng)，特別是支持實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)和交易的第三方系統(tǒng)，控制技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)可進(jìn)入的地點(diǎn)，以及員工對密碼的使用。數(shù)據(jù)應(yīng)通過現(xiàn)場和異地備份得到保護(hù)，以便發(fā)生人員撤離時(shí)提供遠(yuǎn)程協(xié)助。

　　內(nèi)部和外部系統(tǒng)應(yīng)支持多種進(jìn)入和權(quán)限水平。一些員工可被允許更改或修改記錄，一些員工可以輸入新的記錄，還有一些員工只能讀取記錄。記錄應(yīng)受到保護(hù)，避免員工修改報(bào)告參數(shù)，如通過使用報(bào)告書寫工具進(jìn)行例外情況報(bào)告。一體化的管理系統(tǒng)用于管理現(xiàn)金流、市場風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)或軟件是有益的。

　　電子表格廣泛應(yīng)用于金融和非金融組織，但依靠它們，再加上缺乏控制，可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。一些重大損失是由于存在于電子表格中錯(cuò)誤的計(jì)算方法而產(chǎn)生的。創(chuàng)建一個(gè)電子表格及其用途、復(fù)雜性和潛在的錯(cuò)誤或?yàn)E用的清單有助于突出存在的風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。

　　系統(tǒng)為企業(yè)及其利益相關(guān)者提供的數(shù)據(jù)應(yīng)具有及時(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性、一致性、完整性和相關(guān)性。由于技術(shù)是一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的領(lǐng)域，強(qiáng)烈建議在這方面聽從專業(yè)的指導(dǎo)意見。

　　(十三)專業(yè)幫助

　　對于各種風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)幫助可以有許多來源。許多咨詢公司已經(jīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面有所實(shí)踐，主要是由于在其它領(lǐng)域(如公司財(cái)務(wù))所取得的經(jīng)驗(yàn)。以合同或項(xiàng)目為基礎(chǔ)，咨詢公司在一些領(lǐng)域中提供高度熟練的專業(yè)人員。這些往往是通過推薦其他專業(yè)人員來實(shí)現(xiàn)的。重要的是要確定哪些專業(yè)人員將工作于一個(gè)具體項(xiàng)目，以及該公司是否屬于風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品(如技術(shù))的供應(yīng)商。

　　(十四)風(fēng)險(xiǎn)敞口的衡量

　　衡量風(fēng)險(xiǎn)涉及對不良事件的發(fā)生概率估計(jì)及其潛在影響。對于波動(dòng)的估計(jì)通常用方差或標(biāo)準(zhǔn)差來計(jì)算。為了減少風(fēng)險(xiǎn)，有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)暴露程度的管理。風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)暴露的衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)組成部分，重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)、敏感性和企業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)暴露而可能遭受損失的水平。

　　(十五)道德責(zé)任

　　道德責(zé)任的存在，企業(yè)對道德責(zé)任的重視及其溝通手法的確大大影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。對于風(fēng)險(xiǎn)管理者更重要的是要認(rèn)識到道德責(zé)任是商業(yè)組織的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露方面。

　　道德責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)敞口應(yīng)予以界定和衡量。對于風(fēng)險(xiǎn)管理者比較困難的是道德行為標(biāo)準(zhǔn)不會得到意見一致的肯定。這并不是說人們不相信絕對或接近絕對的行為標(biāo)準(zhǔn)，只是說，企業(yè)在決定實(shí)行單一的道德標(biāo)準(zhǔn)時(shí)必須小心謹(jǐn)慎。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理不是僅僅指風(fēng)險(xiǎn)暴露大小，它也需要將分析納入到全面的風(fēng)險(xiǎn)評估工作之中。至少風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)該考慮道德層面的一些問題，并且至少闡明一些行動(dòng)必定是“不正當(dāng)”。例如，一個(gè)企業(yè)決定建立污水處理設(shè)施，應(yīng)在道德方面承認(rèn)可能對社區(qū)造成污染，以及承認(rèn)這一決策的法律后果。

　　在許多方面，風(fēng)險(xiǎn)管理與后果相關(guān)。如果一個(gè)企業(yè)有意或無意的做某些事情，一些后果將與道德和倫理有關(guān)，它們可能與財(cái)產(chǎn)損失或賠償責(zé)任的訴訟威脅同樣重要。這意味著，風(fēng)險(xiǎn)管理者必須自覺發(fā)揮他們的作用，評估道德風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施加以管理。

　　(十六)任命首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)

　　為了監(jiān)測和補(bǔ)救有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，一些企業(yè)雇用首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)。在風(fēng)險(xiǎn)管理、金融以及綜合管理方面，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的作用已受到了很多關(guān)注。現(xiàn)今，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)已被風(fēng)險(xiǎn)密集的行業(yè)所廣泛采用，如金融機(jī)構(gòu)，能源公司，以及擁有大量投資活動(dòng)或者海外業(yè)務(wù)的非金融類企業(yè)。首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定和實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。在許多情況下，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)向首席執(zhí)行官或財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，一些首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接匯報(bào)給董事會。首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的典型報(bào)告包括信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)和證券管理。首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)通常還負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)分析和報(bào)告、以及各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理。一般情況下，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)辦事處直接負(fù)責(zé)提供整體領(lǐng)導(dǎo)能力、愿景、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向，為整個(gè)企業(yè)所有方面的風(fēng)險(xiǎn)建立一個(gè)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，包括通過具體的風(fēng)險(xiǎn)限額量化管理的風(fēng)險(xiǎn)偏好，實(shí)施一系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和報(bào)告，其中包括損失和事件、主要風(fēng)險(xiǎn)和早期預(yù)警指標(biāo);還包括基于風(fēng)險(xiǎn)將經(jīng)濟(jì)資本分配到商業(yè)活動(dòng)，通過業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略、與關(guān)鍵利益相關(guān)者(如董事會，監(jiān)管機(jī)構(gòu)，股票分析師，評級機(jī)構(gòu)和商業(yè)伙伴)溝通公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，優(yōu)化公司的風(fēng)險(xiǎn)投資組合;還包括發(fā)展分析系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理能力，以支持風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　對于在金融或能源市場中經(jīng)營的企業(yè)，或者風(fēng)險(xiǎn)管理代表了一種核心競爭力的其它行業(yè)，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)這個(gè)職位應(yīng)予以認(rèn)真的考慮。對于高級管理團(tuán)隊(duì)內(nèi)不存在全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的公司，或者建立必要的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施需要經(jīng)驗(yàn)豐富的風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員的全職工作，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)對于公司是有益的。

　　一個(gè)理想的首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)具有以下五個(gè)方面的技能：①領(lǐng)導(dǎo)技能，能夠雇傭和留住優(yōu)秀人才，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體架構(gòu);②能將懷疑者轉(zhuǎn)變成支持者，特別是克服來自于直線部門的自然抵抗;③保障該企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和聲譽(yù)資產(chǎn);④具有信貸、市場和操作風(fēng)險(xiǎn)方面的技能;⑤具有教育董事會和高級管理人員的咨詢技能，并幫助直線部門管理人員在各自崗位實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理。雖然任何單獨(dú)的個(gè)人不太可能擁有所有這些技能，但重要的是，這些能力應(yīng)存在于首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)或其所在企業(yè)中的其它崗位。

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