銀行從業(yè)資格《個(gè)人理財(cái)》第六章：財(cái)務(wù)規(guī)劃

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　　三、財(cái)務(wù)規(guī)劃

　　財(cái)務(wù)規(guī)劃是理財(cái)顧問活動(dòng)的重要內(nèi)容。涉及

　　1.現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理――解決客戶資金結(jié)余

　　2.保險(xiǎn)規(guī)劃――解決客戶風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　3.稅收規(guī)劃――減少客戶支出

　　4.人生事件規(guī)劃――解決客戶住房、教育、養(yǎng)老等需要面臨問題

　　5.投資規(guī)劃――實(shí)現(xiàn)客戶資產(chǎn)的保值增值

　　(一)現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理

　　消費(fèi)是貫穿個(gè)人一生的，而收入和支出卻具有較大的波動(dòng)性。因此進(jìn)行現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理可以保障計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外的支出。這是理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。

　　1.現(xiàn)金管理

　　(1)現(xiàn)金管理的對(duì)象：現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)

　　(2)目的：

　?、贊M足日常的、周期性支出的需要

　?、跐M足應(yīng)急資金需要

　?、蹪M足未來消費(fèi)的需求

　?、軡M足財(cái)富積累與投資獲利的需要

　　(3)現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容是編制財(cái)務(wù)預(yù)算

　?、僭O(shè)定長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)――確定儲(chǔ)蓄目標(biāo)

　?、陬A(yù)測(cè)年度收入

　　③預(yù)測(cè)年度支出

　　要使：年度支出預(yù)算=收入-儲(chǔ)蓄目標(biāo)

　　需加強(qiáng)支出控制，方法(開立三個(gè)賬戶)：

　　一是定期投資賬戶：進(jìn)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄

　　二是扣款賬戶;按期償還房貸等本息

　　三是信用卡賬戶：彌補(bǔ)臨時(shí)性資金不足，減少低收益資金的比例。

　　④差異分析并加以改善

　　(4)現(xiàn)金管理的一個(gè)重要內(nèi)容是應(yīng)急資金管理

　　①應(yīng)急資金用途：預(yù)防暫時(shí)失業(yè)和緊急醫(yī)療或意外

　?、趹?yīng)急資產(chǎn)管理的重要指標(biāo)：

　　失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)/月固定支出

　　可變現(xiàn)資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、活存、定存、股票、基金等。不包括汽車、房地產(chǎn)、古董等。

　　固定支出包括日常生活開銷、貸款本息支出、分期付款支出等已知債務(wù)的固定現(xiàn)金支出。

　　失業(yè)保障月數(shù)最低標(biāo)準(zhǔn)3個(gè)月、最好是6個(gè)月

　?、蹜?yīng)急資金的儲(chǔ)存形式：

　　一是流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場(chǎng)基金;

　　二是利用貸款額度。

　　由于應(yīng)急資金儲(chǔ)備有機(jī)會(huì)成本形式不同，需要搭配管理。

　　【例題】某人有1000元現(xiàn)金、2000元活期存款、25000元定期存款、價(jià)值8000元的股票、價(jià)值40000元的汽車、價(jià)值800000元的房產(chǎn)、價(jià)值20000元的字畫。每月的生活費(fèi)開銷1500元，每月需還房貸6000元，則他的失業(yè)保障月數(shù)為( )個(gè)月。

　　A.3.7

　　B.4.8

　　C.7.8

　　D.9.5

　　『正確答案』B

　　『答案解析』失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)/月固定支出

　　可變現(xiàn)資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、活存、定存、股票、基金等。不包括汽車、房地產(chǎn)、古董等;固定支出包括日常生活開銷、貸款本息支出、分期付款支出等已知債務(wù)的固定現(xiàn)金支出。

　　因此：失業(yè)保障月數(shù)=(1000+2000+25000+8000)/(1500+6000)=4.8

　　2.消費(fèi)管理(內(nèi)容)

　　(1)即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)(平衡消費(fèi))

　　(2)消費(fèi)支出預(yù)期(合理預(yù)期)

　　(3)孩子的消費(fèi)(不能否定其價(jià)值觀，但理財(cái)角度要理性消費(fèi))

　　(4)住房、汽車等大額消費(fèi)(避免超前消費(fèi))

　　(5)保險(xiǎn)消費(fèi)(要與收入水平相適應(yīng))

　　3.債務(wù)管理

　　(1)確定可負(fù)擔(dān)的債務(wù)額度，擬定償債計(jì)劃，按期償還。

　　選擇信貸品種和償還方式需考慮的因素：

　　①貸款需求

　?、诂F(xiàn)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力

　?、垲A(yù)期收支情況

　　④還款能力

　?、莺侠磉x擇貸款種類和擔(dān)保方式

　?、拶J款期限與首期用款

　?、咝刨J策劃特殊情況(利率調(diào)整的影響、提前還貸等)

　　(2)個(gè)人信貸能力的決定因素

　?、倏蛻羰杖肽芰?/P>

　　②客戶資產(chǎn)價(jià)值

　?、劾仕?/P>

　　(3)債務(wù)管理中的注意事項(xiàng)

　?、賯鶆?wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例(負(fù)債率≤50%)

　?、趥鶆?wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系(債務(wù)期限≤退休年齡)

　　③債務(wù)支出和家庭收入的合理比例(償債率≤40%)

　?、芏唐趥鶆?wù)與長(zhǎng)期債務(wù)的合理比例(無固定比例，但需要考慮債務(wù)的時(shí)間特性和客戶生命周期及家庭財(cái)務(wù)的時(shí)間特性等)

　?、輦鶆?wù)重組。

　　【例題】在合理的利率成本下，個(gè)人信貸能力取決于( )。

　　A.客戶收入能力　　　B.客戶資產(chǎn)價(jià)值

　　C.客戶的現(xiàn)金持有量　D.預(yù)期收支

　　E.客戶負(fù)債價(jià)值

　　『正確答案』AB

　　4.現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的綜合考慮

　　目的：

　　建立合理的財(cái)務(wù)體系和生活體系：

　　(1)有足夠資金應(yīng)付日常開支

　　(2)建立應(yīng)急基金應(yīng)付突發(fā)事件

　　(3)減少不良資產(chǎn)并增加儲(chǔ)蓄能力

　　(二)保險(xiǎn)規(guī)劃

　　保險(xiǎn)規(guī)劃的目的是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和合理避稅

　　1.保險(xiǎn)規(guī)劃的原則

　　(1)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)原則。對(duì)家庭的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃。

　　(2)量力而行原則。

　　(3)分析客戶保險(xiǎn)需要原則。

　?、倏紤]保險(xiǎn)的適應(yīng)性，滿足客戶需要保障的范圍;

　?、谶x擇性。在經(jīng)濟(jì)能力有限情況下，為成人(家庭支柱)比為子女投保更實(shí)際。

　　2.保險(xiǎn)規(guī)劃的步驟

　　(1)確定保險(xiǎn)標(biāo)的。

　　(2)選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　(3)確定保險(xiǎn)金額。一般以財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值和人身的評(píng)估價(jià)值為依據(jù)。

　　(4)明確保險(xiǎn)期限。

　　3.保險(xiǎn)規(guī)劃需注意的問題

　　(1)防止未充分保險(xiǎn)

　　(2)防止過分保險(xiǎn)(超額保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn))

　　(3)防止不必要保險(xiǎn)

　　【例題】在制定保險(xiǎn)規(guī)劃前應(yīng)考慮的因素不包括( )。

　　A.適應(yīng)性　　B.經(jīng)濟(jì)支付能力

　　C.選擇性　　D.風(fēng)險(xiǎn)性

　　『正確答案』D

　　(三)稅收規(guī)劃

　　稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)的情況下，通過對(duì)納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動(dòng)。

　　1.稅收規(guī)劃的原則

　　(1)合法性原則。不是偷稅漏稅

　　(2)目的性原則。目的是實(shí)現(xiàn)節(jié)稅，減輕稅負(fù)。

　　(3)規(guī)劃性原則。進(jìn)行事先計(jì)劃、設(shè)計(jì)和安排，把稅負(fù)影響作為影響最終財(cái)務(wù)成果的因素來考慮。達(dá)到趨利避害。

　　(4)綜合性原則。綜合考慮各種稅種的稅負(fù)，進(jìn)行整體規(guī)劃，綜合衡量，防止前輕后重，從而使客戶整體稅負(fù)降低。

　　2.稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容

　　稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要分為三類：

　　(1)避稅規(guī)劃。如購買國(guó)債。

　　投資避稅法：出賣專利Vs 投資建廠

　　(2)節(jié)稅規(guī)劃。利用捐贈(zèng)扣除節(jié)稅

　　(小知識(shí)：個(gè)人將所得通過境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體，國(guó)家機(jī)關(guān)捐贈(zèng)給教育，其它公共事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)，貧困地區(qū)，其捐贈(zèng)額不超過應(yīng)納稅所得額30%的部分，在計(jì)算稅金時(shí)扣除。納稅人可根據(jù)這一原則，利用捐贈(zèng)扣除節(jié)稅)

　　(3)轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。(以價(jià)格為主要手段)一般用于企業(yè)，比如消費(fèi)稅。個(gè)人稅收很難轉(zhuǎn)嫁。

　　3.稅收規(guī)劃的主要步驟

　　(1)了解客戶的基本情況

　　(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

　　【例題】稅收規(guī)劃的手段和方法主要可以分為( )。

　　A.避稅規(guī)劃　　B.逃稅規(guī)劃　　C.節(jié)稅規(guī)劃

　　D.轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃　　E.漏稅規(guī)劃

　　『正確答案』ACD

　　(四)人生事件規(guī)劃

　　1.教育規(guī)劃

　　(1)概念

　　教育規(guī)劃是指為了需要時(shí)能支付教育費(fèi)用所訂的計(jì)劃。包括個(gè)人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種。

　　個(gè)人教育投資是指對(duì)客戶本身的教育投資;

　　子女教育是指客戶為子女將來的教育費(fèi)用進(jìn)行的規(guī)劃。

　　(2)教育規(guī)劃的關(guān)鍵數(shù)據(jù)

　?、僖?guī)劃所需資金總額

　?、谕顿Y規(guī)劃的時(shí)間

　?、劭蛻艨梢猿惺艿拿吭峦顿Y額

　?、芡ㄘ浥蛎浡?/P>

　　⑤基本利率

　　2.退休規(guī)劃

　　(1)大多數(shù)國(guó)家的退休年齡在55歲-65歲，退休后的生活一般在10到20年。

　　(2)退休規(guī)劃的內(nèi)容

　　①利用社會(huì)保障的計(jì)劃

　?、谫徺I商業(yè)性人壽保險(xiǎn)公司的年金產(chǎn)品計(jì)劃

　?、蹅€(gè)人退休金計(jì)劃

　　(3)退休規(guī)劃中的誤區(qū)

　　①計(jì)劃開始太遲

　?、趯?duì)收入和費(fèi)用的估計(jì)太過于樂觀

　　③投資過于保守

　　(4)退休規(guī)劃的步驟

　　完整的退休規(guī)劃設(shè)計(jì)，包括：

　　工作生涯設(shè)計(jì)――估算退休金的多少

　　退休后生活設(shè)計(jì)――估算退休后的花費(fèi)支出

　　自籌退休金的儲(chǔ)蓄投資設(shè)計(jì)。

　?、倏蛻敉诵萆钤O(shè)計(jì)

　?、诳蛻敉诵莺蟮谝荒曩M(fèi)用需求分析

　?、劭蛻敉诵萜陂g費(fèi)用總需求分析

　　E――退休后第一年支出

　　c――退休后生活費(fèi)用增長(zhǎng)率

　　r――投資報(bào)酬率

　　n――退休后預(yù)期余壽

　?、艽_定退休后的年收入情況。主要由社會(huì)保障收入、雇主退休金、補(bǔ)貼、兒女孝敬、投資回報(bào)和其他收入組成。

　　(5)退休規(guī)劃的影響因素

　　最大影響因素包括通貨膨脹率、工資薪金收入增長(zhǎng)率與投資回報(bào)率

　　(6)客戶自籌退休金的來源：

　?、龠\(yùn)用過去的積蓄投資

　　②運(yùn)用現(xiàn)在到退休前的剩余工作生涯中的儲(chǔ)蓄來積累。

　　【例題】下列理財(cái)工具最適合于退休養(yǎng)老規(guī)劃的是( )。

　　A.大豆期貨

　　B.權(quán)證

　　C.平衡性基金

　　D.ST股票

　　『正確答案』C

　　(五)投資規(guī)劃

　　1.投資規(guī)劃概述

　　理財(cái)師在制定投資規(guī)劃時(shí)首先需考慮的是某種投資工具是否適合客戶。要做到這一點(diǎn)，銀行從業(yè)人員就要熟悉各種投資工具的特性和投資基本理論。

　　(1)投資是指投資者運(yùn)用資本購買實(shí)際資產(chǎn)或金融資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值或獲得一定收益的行為。包括實(shí)物投資和金融投資。

　　2.投資規(guī)劃的步驟

　　(1)確定客戶的投資目標(biāo)

　　客戶的主要投資目標(biāo)：

　?、俪鲇谝欢康牡馁Y本積累：應(yīng)付突發(fā)事件、家庭大額消費(fèi)和支出、子女教育和個(gè)人職業(yè)生涯教育、一般性投資組合以積累財(cái)富

　?、诜婪秱€(gè)人風(fēng)險(xiǎn)：過早死亡、喪失勞動(dòng)能力、醫(yī)療護(hù)理費(fèi)用、托管護(hù)理費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)與責(zé)任損失、失業(yè)

　?、厶峁┩诵莺蟮氖杖?/P>

　　(2)讓客戶認(rèn)識(shí)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

　　風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果對(duì)于預(yù)期的偏離，通常風(fēng)險(xiǎn)與收益是對(duì)稱的。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的后果是獲得收益和承受損失。風(fēng)險(xiǎn)越大、收益/損失越大。

　　不同人對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的承受能力是不一樣的，理財(cái)師一般情況下都是通過風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試、客戶年齡及其資產(chǎn)狀況進(jìn)行綜合判斷。

　　(3)根據(jù)客戶的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定投資計(jì)劃

　?、俑鶕?jù)客戶的投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力來確定投資策略;

　?、诟鶕?jù)投資策略和金融市場(chǎng)的客觀情況，擬定一套組合投資方法――投資計(jì)劃

　?、弁顿Y計(jì)劃的注意要點(diǎn)：既要保障投資目標(biāo)，又要注意風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和分散。

　　(4)實(shí)施投資計(jì)劃。按照投資組合方案進(jìn)行投資。

　　(5)監(jiān)控投資計(jì)劃

　　①密切跟蹤投資的商品

　?、谠u(píng)估投資策略和方法

　?、鄹鶕?jù)個(gè)人的情況變化、結(jié)合國(guó)家政策和相關(guān)法律法規(guī)的改變、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷、新的金融商品的出現(xiàn)等不斷修正投資計(jì)劃。

　　【例題】由于個(gè)人的環(huán)境、目標(biāo)、態(tài)度和需求各不相同，所以每個(gè)人的目標(biāo)可能有很大不同。下列不屬于投資目標(biāo)的是( )。

　　A.出于某些目的的資本積累如應(yīng)付突發(fā)事件

　　B.通過社會(huì)養(yǎng)老金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的退休收入

　　C.防范個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)

　　D.退休后的收入不足以通過保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的部分

　　『正確答案』B

　　『答案解析』通過社會(huì)養(yǎng)老金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的退休收入不需要通過投資實(shí)現(xiàn)，因此也不是投資的目標(biāo)。

　　歸納總結(jié)：

　　一、理財(cái)顧問服務(wù)概述

　　(一)理財(cái)顧問服務(wù)概念

　　(二)理財(cái)顧問服務(wù)流程

　　(三)理財(cái)顧問服務(wù)特點(diǎn)

　　二、客戶分析

　　(一)收集客戶信息

　　(二)客戶財(cái)務(wù)分析

　　(三)客戶風(fēng)險(xiǎn)特征和其他理財(cái)特征分析

　　(四)客戶理財(cái)需求和目標(biāo)分析

　　三、財(cái)務(wù)規(guī)劃

　　(一)現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理

　　(二)保險(xiǎn)規(guī)劃

　　(三)稅收規(guī)劃

　　(四)人生事件規(guī)劃

　　(五)投資規(guī)劃

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