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《金融市場基本知識》重點(diǎn)梳理:企業(yè)債券

更新時(shí)間:2017-12-10 08:00:01 來源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽46收藏13

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  【摘要】環(huán)球網(wǎng)校證券頻道小編為考生整理發(fā)布《金融市場基本知識》重點(diǎn)梳理:企業(yè)債券,為考生發(fā)布證券從業(yè)資格考試的相關(guān)考試重點(diǎn),希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí),預(yù)??忌寄茼樌ㄟ^考試!《金融市場基本知識》重點(diǎn)梳理:企業(yè)債券的具體內(nèi)容如下:

  企業(yè)債券

  (1)發(fā)行的基本條件。根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第十二條和第十六條規(guī)定,企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件:企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求;企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度符合國家規(guī)定;具有償債能力;企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好,發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年?duì)I利;企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值;所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

  (2)募集資金的投向。根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第二十條規(guī)定,企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。

  《中華人民共和國證券法》第十六條規(guī)定,公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于核準(zhǔn)的用途,不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

  根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》,企業(yè)債券籌集的資金可用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))、調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)和補(bǔ)充營運(yùn)資金。

  (3)不得再次發(fā)行的情形。根據(jù)《中華人民共和國證券法》第十八條規(guī)定,凡有下列情形之一的,公司不得再次公開發(fā)行公司債券:前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的;對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí),且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的;違反《中華人民共和國證券法》規(guī)定,改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的。

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