2013年證券從業(yè)資格考試(投資基金)講義：基金銷售機構內部控制

更新時間：2013-06-06 15:18:38 來源：|0

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摘要 2013年證券從業(yè)資格考試(投資基金)講義：基金銷售機構內部控制

　　一、內部控制概念、目標、原則

　　1.概念

　　根據2008年施行的《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》，基金銷售機構內部控制是指基金銷售機構在辦理基金銷售相關業(yè)務時為有效防范和化解風險，在充分考慮內外部環(huán)境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與監(jiān)控措施而形成的系統(tǒng)。

　　2.目標：3點。遵守法律法規(guī)、防范風險、查錯防弊。

　　3.原則：4點。健全性原則、有效性原則、獨立性原則、審慎性原則。

　　二、內部控制環(huán)境

　　三、銷售決策流程控制

　　四、銷售業(yè)務流程控制

　　5.加強對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制。宣傳推介材料應事先經基金管理人的督察長檢查，

　　出具合規(guī)意見書，并報中國證監(jiān)會備案。

　　7.建立完備的客戶投訴處理體系。

　　五、會計系統(tǒng)內部控制

　　六、信息技術內部控制

　　系統(tǒng)運行數(shù)據中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應當在不可修改的介質上保存15 年。

　　七、監(jiān)察稽核控制

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