2013年證券從業(yè)資格考試(投資基金)輔導(dǎo)：QDII 基金資產(chǎn)估值
更新時間：2013-06-14 15:38:22
來源：|0
瀏覽
收藏
瀏覽收藏
證券從業(yè)資格報名、考試、查分時間 免費(fèi)短信提醒
摘要 2013年證券從業(yè)資格考試(投資基金)輔導(dǎo)：QDII 基金資產(chǎn)估值
課程推薦：保過套餐 五折優(yōu)惠 證券考試跟蹤
熱點推薦：報考指南 5月證券預(yù)約考試成績查詢
一、估值責(zé)任人
責(zé)任人：基金管理人
復(fù)核責(zé)任人：基金托管人
二、QDII 基金份額凈值的計算及披露(8點內(nèi)容)
1.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個工作日計算并
披露。
2.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2 個工作日內(nèi)披露。
3.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨或同時計算并披露。
4.基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計算中得到反映。
5.流動性受限的證券估值可以參照國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行。
6.衍生品的估值可以參照國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行。
7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)合理確定開放式基金資產(chǎn)價格的選取時間，并在招募說明書和基金合同中載明。
8.開放式基金凈值及申購贖回價格的具體計算方法應(yīng)當(dāng)在基金、集合計劃合同和招募說明書中載明，并明確小數(shù)點后的位數(shù)。
編輯推薦：
編輯推薦
最新資訊
- 2022年證券從業(yè)金融基礎(chǔ)知識重點2022-06-27
- 2022年證券從業(yè)資格證資料大全2022-06-22
- 2022年證券從業(yè)資格考試重點整理2022-06-21
- 2022年證券從業(yè)資格考試備考資料2022-06-01
- 2022年證券從業(yè)資格考試數(shù)字匯總2022-05-30
- 2022年證券從業(yè)考試資料大全2022-05-24
- 2022年證券從業(yè)資格考試重難點2022-05-18
- 2022年證券從業(yè)資格考試罰款整理2022-05-12
- 2022年證券從業(yè)資格考試筆記2022-05-04
- 2022年證券從業(yè)考試資料最新版2022-04-29
打卡人數(shù)
