2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷考點串講:可轉換公司債券

　　2014證券從業(yè)資格《投資基金》練習題 

　　2014年證券從業(yè)資格考試標準模擬題匯總

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　　2014年證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》考點串講

　　【考點四】可轉換公司債券的信息披露

　　一、可轉換公司債券上市的信息披露

　　(1)可轉換公司債券獲準上市后，上市公司應當在可轉換公司債券上市前5個交易日內，在指定媒體上披露上市公告書。

　　(2)上市公司應當在可轉換公司債券約定的付息日前3～5個交易日內披露付息公告;在可轉換公司債券期滿前3～5個交易日內披露本息兌付公告。

　　(3)上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前3個交易日內披露實施轉股的公告。上市公司應當在每一季度結束后及時披露因可轉換公司債券轉換為股份所引起的股份變動情況。

　　(4)上市公司行使贖回權時，應當在每年首次滿足贖回條件后的5個交易日內至少發(fā)布3次贖回公告。在可以行使回售權的年份內，上市公司應當在每年首次滿足回售條件后的5個交易日內至少發(fā)布3次回售公告。

　　(5)上市公司在可轉換公司債券轉換期結束的20個交易日前，應當至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關在可轉換公司債券轉換期結束前的10個交易日停止交易的事項。

　　二、上市后信息披露

　　發(fā)行人應與債券信用評級機構就跟蹤評級的有關安排作出約定，并于每年6月30日前將上一年度的跟蹤評級報告向市場公告。

　　【考點五】上市公司股東發(fā)行可交換公司債券

　　一、可交換公司債券發(fā)行的基本要求

　　申請發(fā)行可交換公司債券，應當符合下列規(guī)定：

　　(1)申請人應當是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責任公司或者股份有限公司。

　　(2)公司組織機構健全，運行良好，內部控制制度不存在重大缺陷。

　　(3)公司最近1期末的凈資產額不少于人民幣3億元。

　　(4)公司最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。

　　(5)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的40%。

　　(6)當次發(fā)行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%，且應當將預備用于交換的股票設定為當次發(fā)行的公司債券的擔保物。

　　(7)經資信評級機構評級，債券信用級別良好。

　　(8)不存在《公司債券發(fā)行試點辦法》第八條規(guī)定的不得發(fā)行公司債券的情形。

　　二、可交換公司債券的主要條款

　　(1)可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。

　　(2)可交換公司債券面值為每張人民幣100元，發(fā)行價格由上市公司股東和保薦機構通過市場詢價確定。

　　(3)公司債券交換為每股股份的價格，應當不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價。

　　解讀