2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷考點串講:可轉(zhuǎn)換公司債券

　　2014證券從業(yè)資格《投資基金》練習題 

　　2014年證券從業(yè)資格考試標準模擬題匯總

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　　2014年證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》考點串講

　　【考點四】可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露

　　一、可轉(zhuǎn)換公司債券上市的信息披露

　　(1)可轉(zhuǎn)換公司債券獲準上市后，上市公司應(yīng)當在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。

　　(2)上市公司應(yīng)當在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3～5個交易日內(nèi)披露付息公告;在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個交易日內(nèi)披露本息兌付公告。

　　(3)上市公司應(yīng)當在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前3個交易日內(nèi)披露實施轉(zhuǎn)股的公告。上市公司應(yīng)當在每一季度結(jié)束后及時披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動情況。

　　(4)上市公司行使贖回權(quán)時，應(yīng)當在每年首次滿足贖回條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。在可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，上市公司應(yīng)當在每年首次滿足回售條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次回售公告。

　　(5)上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應(yīng)當至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個交易日停止交易的事項。

　　二、上市后信息披露

　　發(fā)行人應(yīng)與債券信用評級機構(gòu)就跟蹤評級的有關(guān)安排作出約定，并于每年6月30日前將上一年度的跟蹤評級報告向市場公告。

　　【考點五】上市公司股東發(fā)行可交換公司債券

　　一、可交換公司債券發(fā)行的基本要求

　　申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當符合下列規(guī)定：

　　(1)申請人應(yīng)當是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責任公司或者股份有限公司。

　　(2)公司組織機構(gòu)健全，運行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷。

　　(3)公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。

　　(4)公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。

　　(5)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

　　(6)當次發(fā)行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%，且應(yīng)當將預備用于交換的股票設(shè)定為當次發(fā)行的公司債券的擔保物。

　　(7)經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好。

　　(8)不存在《公司債券發(fā)行試點辦法》第八條規(guī)定的不得發(fā)行公司債券的情形。

　　二、可交換公司債券的主要條款

　　(1)可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。

　　(2)可交換公司債券面值為每張人民幣100元，發(fā)行價格由上市公司股東和保薦機構(gòu)通過市場詢價確定。

　　(3)公司債券交換為每股股份的價格，應(yīng)當不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價。

　　解讀