2020證券從業(yè)資格《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》證券投資基金的利潤(rùn)分配

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證券從業(yè)資格《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》證券投資基金的利潤(rùn)分配

證券投資基金的利潤(rùn)是指基金在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果，利潤(rùn)(也稱“收益”)包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等，也被稱為基金收益。

1.封閉式基金的利潤(rùn)分配

(1)封閉式基金的收益利潤(rùn)分配每年不得少于一次。

(2)封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%。

(3)一般采用現(xiàn)金分紅的形式。

2.開放式基金的利潤(rùn)分配

分紅方式有現(xiàn)金分紅和紅利再投資轉(zhuǎn)換為基金份額兩種：

(1)開放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現(xiàn)金收益，按照基金合同有關(guān)基金份額申購的約定轉(zhuǎn)為基金份額。

(2)基金份額持有人事先未做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。

3.貨幣市場(chǎng)基金的利潤(rùn)分配

(1)《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》規(guī)定：對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。

(2)當(dāng)日申購的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益。

①貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn)。

②每周一至周四進(jìn)行分配時(shí)，則僅對(duì)當(dāng)日利潤(rùn)進(jìn)行分配。

③投資者于周五申購或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤(rùn)。

④投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤(rùn)。

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