證券投資基金常識(shí):基金托管人及應(yīng)具備的條件

　　在基金的運(yùn)作中，有兩個(gè)重要的機(jī)構(gòu)，即基金管理人和基金托管人。為了保證基金資產(chǎn)的安全，基金應(yīng)按照資產(chǎn)管理和保管分開(kāi)的原則進(jìn)行運(yùn)作，并由專(zhuān)門(mén)的基金托管人保管基金資產(chǎn)?；鹬饕顿Y于證券市場(chǎng)，為保證基金資產(chǎn)的獨(dú)立性和安全性，基金托管人應(yīng)為基金開(kāi)設(shè)獨(dú)立的銀行存款賬戶，并負(fù)責(zé)賬戶的管理。即基金銀行賬戶款項(xiàng)收付及資金劃撥等也由基金托管人負(fù)責(zé)，基金投資于證券后，有關(guān)證券交易的資金清算由基金托管人負(fù)責(zé)?；鸸芾砣说闹饕氊?zé)是負(fù)責(zé)投資分析、決策，并向基金托管人發(fā)出買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出證券及相關(guān)指令。因此，不管銀行存款賬戶的款項(xiàng)收付。還是證券賬戶的資金和證券清算，基金托管人都是按照基金管理人的指令行事，而基金管理人的指令也必須通過(guò)基金托管人來(lái)執(zhí)行。從某種程度上來(lái)說(shuō)，基金托管人和基金管理人是一種既相互合作、又相互制衡、相互監(jiān)督的關(guān)系。鑒于基金托管人的重要性，有人把基金托管人譽(yù)為“基金安全的守護(hù)神”。?

　　一般來(lái)說(shuō)，基金托管人主要有以下職責(zé)：①安全保管全部基金資產(chǎn);②執(zhí)行基金管理人的投資指令;③監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，如果發(fā)現(xiàn)基金管理人有違規(guī)行為，有權(quán)向證券主管機(jī)關(guān)報(bào)告，并督促基金管理人予以改正;④對(duì)基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核。為了明確各自的職責(zé)，保證基金資產(chǎn)的安全，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約等有關(guān)規(guī)定，簽訂基金托管協(xié)議，就基金資產(chǎn)的保管、基金的管理和運(yùn)作、以及相互監(jiān)督等事宜做出具體規(guī)定。在實(shí)際運(yùn)作中，雙方應(yīng)誠(chéng)實(shí)、勤勉、盡責(zé)，嚴(yán)格遵守基金托管協(xié)議的有關(guān)條款。?

　　由于基金托管人在基金運(yùn)作中扮演著非常重要的角色，在外國(guó)，對(duì)基金托管人的任職資格都有嚴(yán)格的規(guī)定，一般都要求由商業(yè)銀行及信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任，并有嚴(yán)格的審批程序。在我國(guó)，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，基金托管人必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)，并具備下列條件：①應(yīng)為商業(yè)銀行;②實(shí)收資本不少于80億元人民幣;③設(shè)有專(zhuān)門(mén)的基金托管部門(mén);④有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員;⑤具備安全保管全部基金資產(chǎn)的條件;⑤具備安全、高效的清算交割能力。在現(xiàn)階段，符合上述條件的只有五家商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行?；鹪谶\(yùn)作過(guò)程中如要更換基金托管人，新任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后，原任基金托管人方可退任。如果基金托管人因故必須退任，而基金找不到新任基金托管人時(shí)，基金應(yīng)當(dāng)終止并予以清盤(pán)。

?09年證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)重點(diǎn)與難點(diǎn)匯總