證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》輔導：第八章重點詳解(6)

　　證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》輔導：第八章重點詳解(6)

　　第四節(jié)　與上市公司發(fā)行新股有關的信息披露

　　一、申請過程中的信息披露

　　申請過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會作出發(fā)行新股元、股東大會批準，直到獲得中國證監(jiān)會核準文件為止的有關信息披露。證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應當在兩個工作日內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。

　　上市公司收到中國證監(jiān)會關于本次發(fā)行申請的下列決定后，應當在次一工作日予以公告：第一，不予受理或者終止審查;第二，不予核準或者予以核準。

　　二、上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求

　　上市公司可以將公開募集證券說明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報刊，但不得早于法定披露信息的時間。

　　三、增發(fā)新股過程中的信息披露

　　(一)通過證券交易所網(wǎng)站的信息披露

　　《招股意向書》：缺乏發(fā)行價格和數(shù)量的《招股說明書》

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　　3.發(fā)行公司及其主承銷商必須在刊登招股意向書摘要前一個工作日17:00前，向證券交易所提交上述全部文件。

　　4.發(fā)行公司及其主承銷商須在刊登招股意向書摘要的當日，將招股意向書全文及相關文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內容負責。

　　5.發(fā)行公司及其主承銷商未在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文及相關文件的，不得在報刊上刊登招股意向書及其摘要。

　　6.發(fā)行公司及其主承銷商在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文等，暫不需要繳納費用。

　　(二)通過證監(jiān)會指定報刊的信息披露

　　1.上市公司增發(fā)股票的信息披露

　　2.上市公司配股的信息披露

　　四、上市公司發(fā)行新股時《招股說明書》的編制和披露

　　《招股意向書》是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股說明書》

　　上市公司歷次募集資金運用應重點披露以下幾個方面的情況：(5方面)

　　1.發(fā)行人應披露最近五年內募集資金運用有基本情況。

　　2.發(fā)行人應列表披露前次募集資金實際使用情況，若募集資金的運用和項目未達到計劃進度和效益，應進行說明。

　　3.發(fā)行人對前次募集資金投資項目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項目效益情況;項目實際效益與承諾效益存在重大差異的，還應披露原因。

　　4.發(fā)行人最近五年內募集資金的運用發(fā)生變更的，應列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例;發(fā)行人募集資金所投資的項目被以資產置換等方式置換出公司的，應予以單獨披露。

　　5.發(fā)行人就披露會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結論。

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