證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷(xiāo))知識(shí)點(diǎn):其他事項(xiàng)

　　課程推薦：簽約保過(guò) 無(wú)限次重學(xué) 證券考試跟蹤

　　知識(shí)點(diǎn)一、首次公開(kāi)發(fā)行股票的輔導(dǎo)和內(nèi)核

　　(一)首次公開(kāi)發(fā)行股票公司的輔導(dǎo)及驗(yàn)收

　　1.保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)不再對(duì)輔導(dǎo)期限作硬性要求。

　　2.輔導(dǎo)對(duì)象：公司的董事(包括獨(dú)立董事);監(jiān)事;高級(jí)管理人員;持有5%以上(含5%)股份股東(或其法定代表人)。

　　3.保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)向發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(證監(jiān)局)進(jìn)行驗(yàn)收。

　　(二)保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核：

　　(三)承銷(xiāo)商備案材料(內(nèi)容已取消)

　　知識(shí)點(diǎn)二、首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)

　　(一)首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序(主板上市申請(qǐng)的核準(zhǔn)程序，創(chuàng)業(yè)板與主板基本一致)

　　1.申報(bào)：發(fā)行人按規(guī)定制作申請(qǐng)文件，由保薦人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。

　　2.受理：中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)(重點(diǎn)記憶)作出是否受理決定。

　　3.初審：中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，由相關(guān)職能部門(mén)對(duì)申請(qǐng)文件初審。

　　4.預(yù)披露：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(shū)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。

　　5.發(fā)行審核委員會(huì)審核。

　　6.決定：自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票;超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

　　(二)發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月發(fā)布實(shí)施了《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》。發(fā)審委審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請(qǐng)。

　　1.發(fā)審委的構(gòu)成和職責(zé)

　　(1)發(fā)審委的組成。

　　①發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)老師組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人5名(注意，常考點(diǎn))。

　?、诎l(fā)審委委員每屆任期l年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)3屆(不是“年”)。

　?、郯l(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)符合下列條件：第一，堅(jiān)持原則，公正廉潔，忠于職守，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章;第二，熟悉證券、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章;第三，精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽(yù);第四，沒(méi)有違法、違紀(jì)記錄;第五，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要符合的其他條件。

　?、馨l(fā)審委委員有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘：第一，違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的;第二，未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定勤勉盡職的;第三，本人提出辭職申請(qǐng)的;第四，兩次以上無(wú)故不出席發(fā)審委會(huì)議的;經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)審委委員的其他情形。發(fā)審委委員的解聘不受任期是否屆滿的限制。發(fā)審委委員解聘后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)及時(shí)選聘新的發(fā)審委委員。

　　(2)發(fā)審委的職責(zé)。(P142，6點(diǎn)，不是太重要，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)3點(diǎn))：第三，不得泄露發(fā)審委會(huì)議討論內(nèi)容、表決情況以及其他有關(guān)情況;第五，不得與發(fā)行申請(qǐng)人有利害關(guān)系，不得直接或間接接受發(fā)行申請(qǐng)人及相關(guān)單位或個(gè)人提供的資金、物品等饋贈(zèng)和其他利益，不得持有所核準(zhǔn)的發(fā)行申請(qǐng)的股票，不得私下與發(fā)行申請(qǐng)人及其他相關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行接觸;第六，不得有與其他發(fā)審委委員串通表決或者誘導(dǎo)其他發(fā)審委委員表決的行為。

　　(3)發(fā)審委委員的回避。

　　2.發(fā)審委會(huì)議

　　(1)一般要求：發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。發(fā)審委委員不得棄權(quán)。

　　發(fā)審委會(huì)議結(jié)束后，參會(huì)發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄、審核意見(jiàn)、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同時(shí)提交工作底稿。發(fā)審委委員對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只進(jìn)行一次審核。被邀請(qǐng)到會(huì)的行業(yè)老師沒(méi)有表決權(quán)。

　　(2)普通程序：發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)，適用普通程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，同意票數(shù)達(dá)到5票(特別注意)為通過(guò)。經(jīng)出席會(huì)議的5名發(fā)審委委員同意，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決一次。在發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)表決通過(guò)后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)行人發(fā)生了與所報(bào)送的股票發(fā)行申請(qǐng)文件不一致的重大事項(xiàng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)可以提請(qǐng)發(fā)審委召開(kāi)會(huì)后事項(xiàng)發(fā)審委會(huì)議，對(duì)該發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)文件重新進(jìn)行審核。會(huì)后事項(xiàng)發(fā)審委會(huì)議的參會(huì)發(fā)審委委員不受是否審核過(guò)該發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的限制。

　　3.對(duì)發(fā)審委審核工作的監(jiān)督

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)審委實(shí)行問(wèn)責(zé)制度(選擇題)。發(fā)審委會(huì)議審核意見(jiàn)與表決結(jié)果有明顯差異的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求所有參會(huì)發(fā)審委委員分別作出解釋和說(shuō)明。

　　知識(shí)點(diǎn)三、會(huì)后事項(xiàng)

　　知識(shí)點(diǎn)五、關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求

　　1.提示：發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)應(yīng)重新履行申報(bào)程序，并重新辦理發(fā)行人申請(qǐng)文件的受理手續(xù)。

　　2.發(fā)審會(huì)后更換保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)的，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。

　　3.更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告出具新的專業(yè)報(bào)告，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告。

　　4.發(fā)行人在通過(guò)發(fā)審會(huì)后更換中介機(jī)構(gòu)的，證監(jiān)會(huì)視具體情況決定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會(huì)。

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