證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷)知識點:業(yè)務(wù)規(guī)則

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　　一、財務(wù)顧問的職責

　　財務(wù)顧問從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當履行以下職責：

　　1.接受并購重組當事人的委托，對上市公司并購重組活動進行盡職調(diào)查，全面評估相關(guān)活動所涉及的風險。

　　2.就上市公司并購重組活動向委托人提供專業(yè)服務(wù)，幫助委托人分析并購重組相關(guān)活動所涉及的法律、財務(wù)、經(jīng)營風險，提出對策和建議，設(shè)計并購重組方案，并指導委托人按照上市公司并購重組的相關(guān)規(guī)定制作申報文件。

　　3.對委托人進行證券市場規(guī)范化運作的輔導，使其熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，充分了解其應(yīng)承擔的義務(wù)和責任，督促其依法履行報告、公告和其他法定義務(wù)。

　　4.在對上市公司并購重組活動及申報文件的真實性、準確性、完整性進行充分核查和驗證的基礎(chǔ)上，依據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定和監(jiān)管要求，客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見。

　　5.接受委托人的委托，向中國證監(jiān)會報送有關(guān)上市公司并購重組的申報材料，并根據(jù)中國證監(jiān)會的審核意見，組織和協(xié)調(diào)委托人及其他專業(yè)機構(gòu)進行答復。

　　6.根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，持續(xù)督導委托人依法履行相關(guān)義務(wù)。

　　7.中國證監(jiān)會要求的其他事項。

　　二、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)規(guī)程

　　I.簽訂委托協(xié)議。財務(wù)顧問應(yīng)當與委托人簽訂委托協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，就委托人配合財務(wù)顧問履行其職責的義務(wù)、應(yīng)提供的材料和責任劃分、雙方的保密責任等事項作出約定。財務(wù)顧問接受上市公司并購重組多方當事人委托的，不得存在利益沖突或者潛在的利益沖突。接受委托的，財務(wù)顧問應(yīng)當指定2名財務(wù)顧問主辦人負責，同時，可以安排1 名項目協(xié)辦人參與。

　　2.盡職調(diào)查

　　3.規(guī)范輔導

　　4.內(nèi)部審核

　　財務(wù)顧問應(yīng)當設(shè)立由專業(yè)人員組成的內(nèi)部核查機構(gòu)，對相關(guān)業(yè)務(wù)活動進行充分論證與復核，并就所出具的財務(wù)顧問專業(yè)意見提出內(nèi)部核查意見。

　　5.顧問專業(yè)意見的出具與相關(guān)承諾

　　6.向中國證監(jiān)會提交申請文件后的相關(guān)工作與規(guī)定

　　7.財務(wù)顧問應(yīng)當建立健全內(nèi)部報告制度

　　8.持續(xù)督導

　　在持續(xù)督導期間，財務(wù)顧問應(yīng)當結(jié)合上市公司披露的定期報告出具持續(xù)督導意見，并在前述定期報告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

　　在持續(xù)督導期間，財務(wù)顧問解除委托協(xié)議的，應(yīng)當及時向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)作出書面報告，說明無法繼續(xù)履行持續(xù)督導職責的理由，并予以公告。委托人應(yīng)當在1個月內(nèi)另行聘請財務(wù)顧問對其進行持續(xù)督導。

　　9.工作檔案和工作底稿制度的建立

　　財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整，保存期不少于10年。

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