證券從業(yè)資格投資基金重難點(diǎn):證券投資基金的法律形式
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證券考試:IE瀏覽器無法正常打印準(zhǔn)考證怎么辦第三節(jié) 證券投資基金的法律形式
依據(jù)基金法律形式的不同,基金可分為契約型基金與公司型基金。公司型基金以美國的投資公司為代表。我國目前設(shè)立的基金則為契約型基金。
一、契約型基金
契約型基金由基金投資者、基金管理人、基金托管人之間所簽署的基金合同而設(shè)立,基金投資者的權(quán)利主要體現(xiàn)在基金合同的條款上,而基金合同條款的主要方面通常由基金法律所規(guī)范。
基金公司有不同的基金合同;權(quán)益證券化。它將受益權(quán)證券化,通過發(fā)行受益單位,使投資者作為基金受益人,分享基金經(jīng)營成果。其設(shè)立的法律文件是信托契約,沒有基金章程。
二、公司型基金
公司型基金在法律上是具有獨(dú)立"法人"地位的股份投資公司。公司型基金依據(jù)基金公司章程設(shè)立。
三、契約型基金與公司型基金的區(qū)別
(一)法律形式不同
契約型基金不具有法人資格;公司型基金具有法人資格。
(二)投資者地位不同
契約型基金依據(jù)基金合同成立。公司型基金的投資者購買基金公司的股票后成為該基金的股東。
(三)基金營運(yùn)依據(jù)不同
契約型基金依據(jù)基金合同營運(yùn)基金;公司型基金依據(jù)基金公司章程營運(yùn)基金。來源:
公司型基金的優(yōu)點(diǎn)是法律關(guān)系明確清晰,監(jiān)督約束機(jī)制較為完善;但契約型基金在設(shè)立上更為簡單易行。二者之間的區(qū)別主要表現(xiàn)在法律形式的不同,并無優(yōu)劣之分。
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